<별표 11> <개정 2015.3.30>

경영실태평가 등급별 정의

(제2-9조제2항 관련)

1. 자본적정성 부문

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	위험규모에 비추어 자본이 충분하며 자본관련 비율이 업계평균보다 좋음
2등급	양호 (Satisfactory)	위험규모에 비추어 자본은 적정하나 자본관련 비율이 1등급의 경우보다 나쁨
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	위험규모에 비추어 자본이 다소 부족한 것으로 보이며 자본관련 비율이 업계평균보다 나쁨
4등급	취약 (Deficient)	위험규모에 비해 자본부족이 현저하게 나타남
5등급	위험 (Critically Deficient)	위험규모에 비해 자본이 크게 부족하고 외부로부터 긴급자금지원이 필요함

2. 수익성 부문

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	영업활동을 충분히 지원할 수 있고 성장에 필요한 자본확충을 할 수 있을 정도의 수익을 실현하고 있음
2등급	양호 (Satisfactory)	영업활동을 지원하는데 부족함이 없고 적정수준의 자본을 유지할 수 있는 정도의 수익을 실현하고 있음
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	영업활동을 지원하고 적정수준의 자본을 유지할 만큼의 충분한 수익을 실현하지 못하고 있으며 자산의 건전성 등이 취약하여 수익증가여력이 미흡함
4등급	취약 (Deficient)	수익의 변동폭이 크고 급격히 감소하는 추세를 보이고 있어 적정자본 유지에 지장을 초래함
5등급	위험 (Critically Deficient)	적자가 발생하고 이로 인한 자본이 잠식되어 회사의 존립이 위태로움

3. 내부통제 부문

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	전반적으로 내부통제상태가 건전하고 경영진의 내부통제에 대한 인식 및 법규준수의지가 높아 내부통제상의 문제점이 노출되었거나 예상되더라도 경영진의 관리능력으로 보아 효율적으로 대처하기에 충분한 상태임
2등급	양호 (Satisfactory)	전반적인 내부통제상태 및 경영진의 내부통제에 대한 인식에 다소의 문제점이 있으나 이들 제반 문제점은 여건변화에 적극적으로 대처할 경우 적절히 처리될 수 있을 것으로 전망되는 상태임
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	전반적인 내부통제상태가 업계 평균수준에 머물러 있으며 내부통제에 대한 경영진의 인식도 보통수준으로서 대내외 여건변화시 내부통제상에 문제점이 발생할 경우 상황대처능력이 다소 부족한 상태임
4등급	취약 (Deficient)	내부통제상태가 취약하고 법규를 준수하려는 경영진의 의지도 부족하여 향후 법규위반이나 동 금융투자업자에 대한 투자자의 신뢰도 저하 등의 가능성이 높은 상태임
5등급	위험 (Critically Deficient)	사고의 빈번한 발생 등 내부통제가 제 기능을 발휘하지 못하고 경영진의 법규준수의지가 현저하게 부족하여 향후 동 금융투자업자의 법규위반 및 투자자의 신뢰도 저하 등이 일어날 가능성이 현저하게 높으며 이로 인해 증권시장ㆍ파생상품시장의 공정성과 투명성이 크게 훼손될 우려가 있는 매우 위험한 상태임

4. 유동성 부문

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	리스크 등을 감안한 이후에도 유동성이 충분하여 각종 자금 수요에 능동적으로 대처할 수 있으며, 외부자금조달원이 확보되어 있고 자금조달 조건도 양호함
2등급	양호 (Satisfactory)	유동성 및 리스크 수준은 양호하나 유동성이 감소하거나 차입자금에 대한 의존도가 높아지고 있으며, 유동성 측정 또는 자금관리업무에 경미한 문제점이 있음
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	유동자산이 부족하거나 이자율 변동에 민감한 자금에 대한 의존도가 높고, 정상적인 조건에 의한 자금조달이 매우 어려우며, 자금관리업무가 부적절함
4등급	취약 (Deficient)	유동성 부족이 심각하고 정상적인 조건에 의한 자금조달이 매우 어려우며, 자금관리업무가 부적절함
5등급	위험 (Critically Deficient)	유동성 부족 및 과다한 리스크로 인해 금융투자업자의 존립이 위태하여 긴급대책이 요구됨

5. 안정성 부문

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	자산건전성이 우수하고 차입부채 규모가 적정 수준으로 특별한 문제점이나 리스크가 없어 감독상 주의를 기울일 필요가 거의 없음
2등급	양호 (Satisfactory)	자산건전성 및 차입부채규모가 양호하여 감독상 최소의 주의를 요함
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	자산건전성이 악화 징후가 있으며 부채규모가 다소 높아 적정수준의 감독이 요구됨
4등급	취약 (Deficient)	부실자산의 규모가 심각한 수준이거나 차입부채 규모가 과다하여 시정이 되지 않을 경우 금융투자업자의 존립에 영향을 줄 수 있음
5등급	위험 (Critically Deficient)	자산의 건전성이 크게 악화되거나 차입부채 규모가 너무 과다하여 금융투자업자의 존립이 위태로움

6. <삭 제> <2015.3.30>

7. 자산건전성에 대한 평가등급별 정의

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	자산건전성 및 여신심사업무가 우수하고 특별한 문제점이나 리스크가 없어 감독상 주의를 기울일 필요가 거의 없음
2등급	양호 (Satisfactory)	자산건전성 및 여신심사업무가 양호하여 감독상 최소의 주의를 요하나 자산의 건전성이 1등급보다 낮음
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	자산건전성이나 리스크 추이에 악화 징후가 있어 여신심사 및 리스크 관리업무의 개선이 요망되며 적정수준의 감독이 요구됨
4등급	취약 (Deficient)	리스크 및 부실자산의 규모가 심각한 수준이므로 적절한 통제 및 시정이 되지 않을 경우 은행의 존립에 영향을 줄 수 있음
5등급	위험 (Critically Deficient)	자산의 건전성이 크게 악화되어 금융투자업자의 존립이 위태로움

8. 종합등급

평가등급	평 가	정 의
1등급	우수 (Strong)	◦ 경영전반에 걸쳐 건전경영이 이루어지고 있음 - 약간의 취약요인은 있으나 그 정도가 경미하여 통상적인 방법으로 해결이 가능하며, 금융시장 환경변화에 적응력이 강함 - 내부통제 및 위험관리 상태가 우수함 ◦ 정상적인 감독상의 주의만 요구됨
2등급	양호 (Satisfactory)	◦ 근본적으로 건전경영이 이루어지고 있으나 약간의 취약점이 있으며 적극적으로 대처할 경우 해결이 가능함 - 대체로 안정적이고 영업여건의 변화에 잘 적응할 수 있음 - 내부통제 및 위험관리상태가 전체적으로 양호함 ◦ 정상적인 영업과정에서 부분적인 시정이 이루어지는 제한된 감독이 요구됨
3등급	보통 (Less than Satisfactory)	◦ 재무상태, 내부통제, 위험관리면에서 다양한 취약점들이 노출되고 있음 - 증권시장ㆍ파생상품시장 환경변화에 대한 대응능력이 다소 부족하며 2등급에 비해 외부 여건의 영향을 많이 받음 - 전반적인 경영관리능력 및 재무상태로 보아 아직 파산의 가능성은 희박한 수준임 - 내부통제 및 위험관리업무가 다소 미흡함 ◦ 취약점을 시정하기 위해 통상적인 수준 이상의 감독상의 주의가 요구됨
4등급	취약 (Deficient)	◦ 재무상태가 크게 취약하고 노출된 경영상의 여러 문제들이 심각함 - 증권시장ㆍ파생상품시장 환경변화에 대한 대응능력이 매우 부족함 - 파산의 가능성은 잠재하고 있으나 아직 외부에 나타나지 않고 있음 - 내부통제 및 위험관리업무가 전반적으로 부적정함 ◦ 감독당국의 면밀한 주의 및 문제점 시정을 위한 조치가 필요함
5등급	위험 (Critically Deficient)	◦ 재무상태가 크게 악화되어 파산이 임박하였거나 그 가능성이 매우 높음 - 내부통제 및 위험관리업무가 매우 취약하며, 현재 직면하고 있는 문제점들은 경영자가 감당할 수 없는 상태임 ◦ 긴급자금지원과 같은 즉각적이며 단호한 시정 조치가 없는 경우 청산, 투자자예탁금 반환, 합병 및 인수 등의 조치가 요구됨