<별표 15>

외화유동성 관리

(제2-13조 관련)

구 분	내 용
① 외화자산․부채 잔존만기 구분 방법	◦7단계로 구분 (7일 이내, 8일～1개월 이내, 1개월～3개월 이내, 3개월～6개월 이내, 6개월～1년 이내, 1년～3년 이내, 3년 초과)
② 잔존만기 3개월 이내 부채에 대한 잔존만기 3개월 이내 자산비율	ㅇ 비율 =	잔존만기 3개월 이내 외화자산
		잔존만기 3개월 이내 외화부채
	1) 외화자산 및 외화부채의 범위 <개정 2016. 3.17> 가. 대차대조표상 난내계정 외화자산 및 외화부채 나. 스왑거래 중 미결제통화선도계약분 다. 통화선도계약분(outright forward) 라. 통화선물계약분(Futures) 마. 대차대조표상 각주계정 “확정지급보증-외화지급보증-인수”중 대외부분 잔액의 100분의 20을 잔존만기 기간별로 환산하여 포함 2) 1호의 외화자산 및 외화부채는 국내본지점, 해외지점, 현지법인 및 각각의 역외금융계정 보유분을 포함함 3) 외화자산 및 외화부채중 만기적용특례 가. 통화 및 시가평가대상 외화증권의 시가평가액은 7일 이내 외화자산으로 분류
③ 외화자산 및 부채의 만기불일치비율	ㅇ 비율 =		기간별 외화자산 - 기간별 외화부채
			총외화자산
	1) 외화자산․부채의 범위 및 기간 분류방법은 제②항과 동일