<별표 19-1> <신설 2014.12.26.>

증권금융회사의 원화유동성비율 산정기준

(제6-1조 제1항 관련)

[eqn: 원화유동성비율`=` {잔존만기```1``개월이내```유동성자산} over {잔존만기```1``개월이내```유동성부채} ` TIMES `100]

[유동성자산․부채 산출기준]

원칙적으로 대차대조표상의 모든 자산․부채와 난외 파생상품거래 중 잔존만기 1개월 이하 자산․부채를 대상으로 하되, 다음 사항에 유의하여 산출한다.

(1) 유동성자산

자산의 잔존만기는 자산의 발행조건 또는 계약내용에 따라 원금이 조건 없이 상환되는 시점을 만기로 하는 등 자산의 실질만기를 반영하여야 한다.

(가) 대출금

① 분할상환대출금은 분할상환기일을 기준으로 잔존만기 1개월 이하만 포함한다.

② 할인어음 등 한도거래 여신은 한도 약정기일을 기준으로 구분하여 1개월 이하만 포함한다.

③ Rollover 조건인 경우 Rollover 약정기간으로 구분하여 1개월 이하만 포함한다.

④ 지급보증대지급금은 모두 포함하되 대지급 발생일로부터 3개월 이상 연체된 금액은 제외한다.

(나) 증권

① 잔존만기 1개월 초과 증권 중 시장성 있는 증권은 시가로 평가하여 포함하며, 잔존만기 1개월 초과 투자부적격 증권 및 담보로 제공된 증권 중 1개월 이내에 현금화가 불가능한 것은 제외한다.

② 증권 중 상장된 지분증권(자회사 및 관계회사 지분증권 제외)은 포함하고 그 외 지분증권은 제외한다. 다만, 1개월 이내 현금화가 불가능한 매각 제약조건이 있는 지분증권은 제외한다.

③ 비유동성자산으로 분류된  증권으로서 조기상환청구권(Put Option)이 있는 경우 조기상환청구일(Put date)을 기준으로 만기를 분류한다.

(다) 금융기관예치금, CD 등 현금 및 현금성자산은 포함한다.

(라) 콜론은 포함한다.

(마) 고정이하 분류자산은 제외한다.

(바) 고정자산 및 거래상대방이 법정관리, 파산 등의 이유로 단기간내에 현금화할 수 없는 자산은 제외한다.

(2) 유동성 부채

(가) 예수금

① CORE DEPOSIT은 과거 1년간의 요구불성예금의 월중평잔을 아래의 방법으로 기간가중하여 연간 평균 및 표준편차를 산출한 후 최근월 평잔에서 연간 표준편차의 2.33배를 차감하여 산출한다.

* CORE DEPOSIT = 최근월평잔-최근 12개월간 월중 평잔의 기간가중 표준편차×2.33

․기간가중평균 = [eqn: SUM from { { i}=0} to 11]월평잔t-i×기간가중치t-i

․기간가중 표준편차 = [eqn: sqrt{ SUM from {{i}=0} to 11 (월평잔_{t-i} -평균)^2 × 기간가중치_t-i }]

** 기간가중치 적용 방법

해당월	기간가중치
t-11월	1/78
t-10월	2/78
t-9월	3/78
t-8월	4/78
t-7월	5/78
t-6월	6/78
t-5월	7/78
t-4월	8/78
t-3월	9/78
t-2월	10/78
t-1월	11/78
t월	12/78
가중치 계	1

② 요구불성예금 중 유동성부채는 상기 ①에 의한 표준편차의 2.33배와 CORE DEPOSIT의 15%를 합산한 금액으로 한다. 다만, 비율 산출일의 요구불성예금 잔액이 표준편차의 2.33배와 CORE DEPOSIT의 15%보다 적은 경우 동 잔액을 유동성부채로 본다.

(나) 예금성 타점권은 포함한다.

(다) 계약상 만기가 1개월 이상이나 계약만료일 이전에 금리조정 주기를 조정할 수 있는 정기예금(회전식 정기예금)중 잔존만기 1개월 초과분의 15%를 유동성부채에 포함한다.

(라) 조기상환청구권이 부여된 금융채, 차입금 등은 조기상환청구일(Put date)을 기준으로 만기를 분류한다.

(마) 한은차입금은 포함한다.

(바) 자기자본 및 충당금은 제외한다.

(사) 신탁계정차는 포함한다.

(3) 파생상품거래

통화선도계약분, 통화스왑거래, 차액결제선물환(NDF), 통화선물거래, 통화옵션 등 원화의  유출입이 수반되는 모든 파생거래는 그 잔존만기에 따라 유동성자산 또는 부채에 포함한다.