<별표 28>

외화유동성 및 외화대출 재원 관리

(제7-20조 관련)

	내 용
①외화자산․부채잔존만기 구분 방법	◦7단계로 구분 (7일 이내, 8일～1개월 이내, 1개월～3개월 이내, 3개월～6개월 이내, 6개월～1년 이내, 1년～3년 이내, 3년 초과)
②잔존만기 3개월 이내 외화부채에 대한 잔존만기 3개월 이내 외화자산비율	ㅇ 비율 =	잔존만기 3개월 이내 외화자산1)
		잔존만기 3개월 이내 외화부채2)
	1) 외화자산 및 외화부채의 범위 <개정 2016. 3.17> 가. 대차대조표상 난내계정 외화자산 및 외화부채 나. 스왑거래 중 미결제통화선도계약분 다. 통화선도계약분(outright forward) 라. 통화선물계약분(Futures) 마. 대차대조표상 각주계정 “확정지급보증-외화지급보증-인수”중 대외부분 잔액의 100분의 20을 잔존만기 기간별로 환산하여 포함 2) 1)의 외화자산 및 외화부채는 국내본지점, 해외지점, 현지법인 및 각각의 역외금융계정 보유분을 포함 3) 외화자산 및 외화부채중 만기적용 특례 가. 통화 및 시가평가대상 외화증권의 시가평가액은 7일 이내 외화자산으로 분류 나. 과거 1년간의 외화요구불예금의 매월 평균잔액을 단순평균하여 연간 평균잔액과 표준편차를 산출한 후 연간 평균잔액에서 표준편차의 2배수를 차감한 금액(핵심예금 : core deposit)은 1년 이상 외화부채로 분류 다. 은행의 한국은행 단기영업자금지원용 외화 수탁금, 종금사의 외국환 평형기금 콜머니 및 지분율 30%이상 외국인 주주차입금은 3개월초과 6개월 이내 부채로 분류 라. 핵심예금을 초과하는 예금은 7일 이내 외화부채로 각각 분류
③외화자산 및 부채의 만기불일치비율	ㅇ 비율 =		기간별 외화자산 - 기간별 외화부채
			총외화자산
	1) 외화자산․부채의 범위 및 기간 분류방법은 제②항과 동일
④중장기외화대출 재원 조달비율	ㅇ 비율 =		상환기간 1년 이상 외화조달 잔액1)
			상환기간 1년 이상 외화대출 잔액2)
	1) 상환기간 1년 이상인 차입금 및 증권발행액(Bank Loan, Bond, FRN, 기타), 핵심예금 2) 한국은행으로부터의 외화대출지원용 외화수탁금을 재원으로 한 외화대출금을 제외 3) 국내본지점, 해외지점, 현지법인 및 각각의 역외금융계정 보유분을 대상으로 대출 및 조달 당시의 상환기간(거치기간 포함)을 기준으로 하며 조건부(put/call option)차입의 경우 옵션행사가능일을 기준으로 만기분류 함