<별표 5> <개정 2011.1.24, 2012.9.28, 2014.12.31, 2016.4.1>

내부통제기준 반영사항(제3-3조관련)

1. 업무분장과 조직구조에 관한 사항을 정할 때 따라야할 절차와 기준

2. 내부통제체제의 구축․운영에 대한 이사회, 경영진, 감사 또는 감사 위원회, 준법감시인, 기타직원 등의 역할과 책임 및 이의 위임에 관한 사항

3. 보험회사의 경영목표달성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 주요 위험을 인식․측정․감시․통제하는 체제를 구축․운영하는데 있어 따라야할 절차와 기준

4. 업무활동별 세부업무단위에 대한 매뉴얼을 작성․사용․관리하는 절차와 기준

5. 각종 정보가 해당 임직원에게 신속․정확히 전달되도록 하고 모든 임직원이 각자의 역할과 책임에 관련된 정책과 절차를 완전히 이해할 수 있도록 하는 효과적인 의사소통 채널의 구축에 관한 사항

6. 임직원에 의한 자금횡령․유용 등 금융사고에 대한 예방대책과 금융사고 발생시 조치에 관한 절차와 기준

7. 준법감시업무의 원활한 수행에 필요한 경력, 지위 등 준법감시인의 자격기준 및 이의 확인에 관한 사항

8. 영 별표 4에 따른 교육을 이수하지 않은 모집종사자의 관리에 관한 사항

9. 다음 각 목의 보험계리업무와 관련한 업무처리기준 및 세부절차, 관련 기초통계자료의 보관, 내부 검증절차 및 검증기준, 임직원의 권한과 책임에 관한 사항 <신설 2010. 3. 27>

가. 상품개발 관련 업무

나. 최적기초율 산출 관련 업무

다. 계약자 배당 관련 업무

라. 실제사업비 배분 관련 업무

마. 기타 회사가 정하는 계리업무

10. 보험금 지급업무를 공정하고 투명하게 처리하기 위하여 보험금 지급 관련 소송시 따라야 할 절차와 기준으로서 감독원장이 정하는 사항 <신설 2016.4.1>

11. 보험사기행위 예방 및 보험리스크 관리를 위해 계약심사시 따라야 할 절차와 기준

12. 대출금리의 산정 및 운용시 따라야 할 절차와 기준 <신설 2014.12.31>