<별표5-5> <신설 2003. 12. 22>

경영실태평가등급별 정의

1. 자본적정성에 대한 평가등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 리스크 규모로 보아 자본이 충분하며 자본관련 비율이 전체조합 평균보다 양호한 편임
2 (양호)	- 리스크 규모로 보아 자본은 적정하나 자본관련비율이 1등급보다 낮음
3 (보통)	- 리스크 규모 및 위험자산규모에 비해 자본이 다소 부족하므로 추가자본이 필요하며 자본관련 비율이 전체조합 평균에 미달됨
4 (취약)	- 리스크 규모에 비해 자본이 현저하게 부족하여 외부 자금지원이 필요함
5 (위험)	- 리스크 규모에 비해 자본이 크게 부족하여 도산이 예상되므로 외부로부터 긴급 자금지원이 필요함

2. 자산건전성에 대한 평가등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 자산건전성 및 여신심사업무가 우수하고 특별한 문제나 리스크가 없어 감독상 주의를 기울일 필요가 거의 없음
2 (양호)	- 자산건전성 및 여신심사업무가 양호하여 감독상 최소의 주의를 요하나 자산건전성이 1등급보다 낮음
3 (보통)	- 자산건전성이나 리스크 추이에 악화 징후가 있어 여신심사 및 리스크 관리업무의 개선이 요망되며 적정수준의 감독이 요구됨
4 (취약)	- 리스크 및 부실자산의 규모가 심각한 수준이므로 적절한 통제 및 시정이 되지 않을 경우 조합의 존립에 영향을 줄 수 있음
5 (위험)	- 자산건전성이 크게 악화되어 조합의 존립이 위태로움

3. 경영관리의 적정성에 대한 평가등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 이사회, 경영진의 경영성과 및 리스크 관리능력이 우수하며, 현존하거나 예측되는 문제점 및 각종 리스크에 대해 경영진이 효과적으로 대응할 수 있음
2 (양호)	- 전반적으로 주요 리스크 및 경영상 문제점에 대하여 적절히 대응할 수 있으나 1등급보다 다소 부족함
3 (보통)	- 이사회, 경영진의 경영성과 및 리스크 관리능력이 다소 미흡하여 개선이 요망되며, 상황대처능력이 다소 부족함
4 (취약)	- 이사회, 경영진의 경영성과 및 리스크 관리능력이 전반적으로 부족하여 이사회 또는 경영진의 교체(또는 보강)가 필요할 수 있음
5 (위험)	- 이사회, 경영진의 경영성과 및 리스크 관리능력이 전반적으로 크게 부족하여 이사회 또는 경영진의 교체가 요구됨

4. 수익성에 대한 평가등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 조합성장에 따른 적정수준의 자본을 유지하고, 영업활동을 충분히 지원할 수 있을 정도의 수익을 실현하고 있음
2 (양호)	- 조합성장에 따른 적정수준의 자본을 유지하고 있으며, 전체조합 평균보다 높고 영업활동을 지원하기에 부족함이 없을 정도의 수익을 시현하고 있으나 최근 다소 감소하는 추세임
3 (보통)	- 조합성장에 따른 출자금 증액 및 영업활동 지원에 필요한 만큼의 충분한 수익을 실현하지 못하고 있으며, 자산의 건전성 악화 등으로 수익증가여력이 미흡함
4 (취약)	- 수익의 변동폭이 크고 급격히 감소하는 추세를 보이고 있어 적정자본 유지 및 원활한 영업활동에 지장을 초래함
5 (위험)	- 적자가 발생하고 이로 인한 자본잠식으로 조합의 존립이 위협을 받음

5. 유동성에 대한 평가등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 리스크 등을 감안한 이후에도 유동성이 충분하여 각종 자금수요에 적시 대처할 수 있으며, 외부 자금조달원이 확보되어 있고 자금조달 조건도 양호함
2 (양호)	- 유동성 및 리스크 수준은 양호하나 유동성이 감소하거나 차입자금에 대한 의존도가 높아지고 있으며, 유동성 측정 또는 자금관리업무에 다소 문제가 있음
3 (보통)	- 유동자산이 부족하거나 이자율 변동에 민감한 자금에 대한 의존도가 높고, 정상적인조건에 의한 자금조달이 매우 어려우며, 자금관리업무가 부적절함
4 (취약)	- 유동성 부족이 심각하고 정상적인 조건에 의한 자금조달이 매우 어려우며, 자금관리 업무가 부적절함
5 (위험)	- 유동성 부족 및 과다한 리스크로 인해 조합존립이 위태하여 긴급대책이 요구됨

6. 종합평가 등급별 정의

등급	정 의
1 (우수)	- 경영전반에 걸쳐 건전경영이 이루어지고 있어 정상적인 감독상의 주의만 요구됨 ◦ 약간의 적출사항은 있으나 그 정도가 경미하여 통상적인 방법으로 해결 가능하며, 경기변동 또는 금융시장 불안정에 대한 적응력이 강 함 ◦ 경영성과 및 리스크 관리업무가 우수함 ◦ 관련 법규 준수상태가 양호함
2 (양호)	- 근본적으로 건전경영이 이루어지고 있으나 약간의 취약점을 내포하고 있고 필요시제한된 범위내의 감독조치로 충분함 ◦ 전반적으로 경영이 안정적이고 영업여건에 대하여 적응력이 있음 ◦ 리스크 관리업무가 전체적으로 양호함 ◦ 관련법규 준수상태가 양호
3 (보통)	- 재무상태, 경영관리, 법규준수 면에서 취약점들이 노출되고 있어 이의 시정을 위해 통상적인 수준 이상의 감독상의 주의가 요구됨 ◦ 경기변동에 대한 대응능력이 다소 부족하며 1～2등급에 비해 외부 여건의 영향을 많이 받음 ◦ 전반적인 경영관리능력 및 재무상태로 보아 아직 도산의 가능성은 희박함 ◦ 리스크 관리업무가 다소 미약함 ◦ 관련법규 준수상태가 다소 미흡함
4 (취약)	- 재무상태가 크게 취약하고 노출된 경영상의 여러 문제들이 매우 심각한 상태에 있어 감독당국의 면밀한 주의 및 문제점을 시정하기 위한 조치가 필요함 ◦ 경기변동에 대한 대응능력이 매우 부족 ◦ 도산 가능성은 잠재하고 있으나 아직 외부에 나타나지 않고 있음 ◦ 리스크 관리업무가 전반적으로 부적합함 ◦ 관련법규 준수상태가 아주 미흡함
5 (위험)	- 재무상태가 크게 악화되어 도산이 임박하였거나 그 가능성이 매우 높으므로 긴급 자금지원과 같은 즉각적이며 단호한 시정조치가 없는 경우 청산, 예금자에 대한 예금보험금 지급, 합병 등의 조치가 요구됨 ◦ 리스크 관리업무가 매우 취약하며, 현재 직면하고 있는 문제점들은 경영자가 감당할 수 없는 상태임