[별지 제65호] 원리금보장형 특별계정 재무상태표 <신설 2022.12.23.>

(단위: 천원)
계 정 과 목	금 액
자산총계
I. 운용자산
1. 현금및예치금
가. 현금과예금
(1) 현금
(2) 당좌예금
(3) 보통예금
(4) 정기예금
(5) 정기적금
(6) 해외제예금
(7) 기타예금
나. 금전신탁
다. 선물거래예치금
라. 기타예치금
2. 유가증권
2-1. 당기손익-공정가치측정유가증권
[당기손익-공정가치측정지정금융자산]
가. 주식
(1) 상장주식
(2) 기타
나. 출자금
다. 국·공채
(1) 국채
(2) 공채
라. 특수채
마. 금융채
바. 회사채
(1) 보증사채
(2) 무보증사채
사. 수익증권
아. 외화표시유가증권
(1) 주식
(2) 채권
(3) 수익증권
(4) 신종유가증권
(5) 기타유가증권
자. 기타유가증권
2-2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
가. 주식
(1) 상장주식
(2) 기타
나. 출자금
다. 국·공채
(1) 국채
(2) 공채
라. 특수채
마. 금융채
바. 회사채
(1) 보증사채
(2) 무보증사채
사. 수익증권
아. 외화표시유가증권
(1) 주식
(2) 채권
(3) 수익증권
(4) 신종유가증권
(5) 기타유가증권
자. 기타유가증권
2-3. 상각후원가측정유가증권
(손실충당금)
가. 국·공채
(1) 국채
(2) 공채
나. 특수채
다. 금융채
라. 회사채
(1) 보증사채
(2) 무보증사채
마. 수익증권
바. 외화표시유가증권
(1) 채권
(2) 수익증권
(3) 신종유가증권
(4) 기타유가증권
사. 기타
2-4. 관계·종속기업투자주식
[종속기업투자자산]
[관계기업투자자산]
가. 주식
나. 출자금
다. 기타
3. 대출채권
[당기손익-공정가치측정대출채권]
[기타포괄손익-공정가치측정대출채권]
[상각후원가측정대출채권]
(현재가치할인차금)
(대손충당금)
(이연대출부대손익)
가. 콜론
나. 보험계약대출금잔액
다. 유가증권담보대출금
라. 부동산담보대출금
마. 신용대출금
바. 어음할인대출금
(1) 상업어음할인
(2) 무역어음할인
(3) 기타
사. 지급보증대출금
아. 기타대출금
(1) 사모사채
(2) C P
(3) 기타
4. 부동산
(손상차손누계액)
[투자부동산]
- 투자부동산 (토지)
- 투자부동산 (건물)
- 투자부동산 (해외부동산)
- 투자부동산 (기타)
가. 토지
나. 건물
(감가상각누계액)
다. 구축물
(감가상각누계액)
라. 해외부동산
(감가상각누계액)
(1) 토지
(2) 건물
(3) 구축물
(4) 건설중인자산
마. 건설중인자산
바. 기타부동산
(감가상각누계액)
II. 비운용자산
1. 재보험자산
2. 보험미수금
(대손충당금)
가. 미수보험료
나. 대리점미수금
다. 공동보험미수금
라. 대리업무미수금
마. 재보험미수금
바. 외국재보험미수금
사. 기타보험미수금
3. 미수금
(현재가치할인차금)
(대손충당금)
4. 보증금
(현재가치할인차금)
(대손충당금)
가. 공탁금
나. 예약보증금
다. 임차보증금
라. 기타보증금
5. 미수수익
(대손충당금)
6. 선급비용
7. 선급법인세
8. 선급부가세
9. 선급금
가. 일반선급금
나. 부동산매입선급금
10. 가지급금
(대손충당금)
가. 일반가지급금
나. 부동산매입가지급금
11. 가지급보험금
12. 본지점계정차
13. 차량운반구
(감가상각누계액)
14. 비품
(감가상각누계액)
15. 임차점포시설물
(감가상각누계액)
16. 기타의유형자산
17. 이연법인세자산
18. 파생상품자산
[매매목적파생상품]
[헤지목적파생상품]
가. 이자율관련
나. 통화관련
다. 주식관련
라. 신용관련
마. 기타
19. 무형자산
(손상차손누계액)
가. 영업권
나. 소프트웨어
다. 개발비
라. 기타의무형자산
20. 일반계정미수금
21. 어음
(대손충당금)
가. 받을어음
나. 부도어음
22. 순확정급여자산
23. 기타의비운용자산
부채총계
I. 책임준비금
1. 보험료적립금
2. 미경과보험료적립금
3. 지급준비금
4. 계약자배당준비금
5. 계약자이익배당준비금
6. 배당보험손실보전준비금
7. 재보험료적립금
8. 계약자배당안정화준비금
Ⅱ. 계약자지분조정
1. 공익사업출연기금
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
3. 관계·종속기업투자주식평가손익
4. 재평가적립금
5. 재평가잉여금
III. 기타부채
[당기손익-공정가치측정지정금융부채]
1. 보험미지급금
가. 미지급보험금
나. 대리점미지급금
다. 미환급보험료
라. 재보험미지급금
마. 외국재보험미지급금
바. 기타보험미지급금
2. 미지급금
3. 미지급비용
4. 미지급법인세
5. 당좌차월
6. 차입금
가. 콜머니
나. RP매도
다. 후순위차입
라. 기업어음의발행
마. 기타
7. 사채
가. 후순위채권
나. 일반채권
8. 선수금
9. 선수수익
10. 예수금
11. 미지급부가세
12. 가수금
13. 가수보험료
14. 선수보험료
15. 본지점계정대
16. 이연법인세부채
17. 임대보증금
(현재가치할인차금)
18. 순확정급여채무
가. 확정급여채무
나. 미인식보험수리적손익
다. 미인식과거근무원가
라. 사외적립자산
(1) 퇴직연금운용자산
(2) 기타사외적립자산
19. 파생상품부채
[매매목적파생상품]
[헤지목적파생상품]
가. 이자율관련
나. 통화관련
다. 주식관련
라. 신용관련
마. 기타
20. 신탁계정차
21. 복구충당부채
22. 채무보증충당부채
23. 요구불상환지분
가. 상환우선주
나. 기타
24. 일반계정미지급금
25. 지급어음
26. 그밖의기타부채
자본총계
I. 자본금
[수권주식수]
[발행주식수]
1. 보통주자본금
[발행보통주식수]
2. 우선주자본금
[발행우선주식수]
II. 자본잉여금
1. 주식발행초과금
2. 감자차익
3. 재평가적립금
4. 기타자본잉여금
III. 신종자본증권
(할인발행차금) (-)
(할증발행차금) (+)
Ⅳ. 이익잉여금
1. 이익준비금
2. 기타법정적립금
가. 기업합리화적립금
3. 대손준비금
4. 임의적립금
5. 처분전이익잉여금(처리전결손금)
(당기순이익또는당기순손실)
Ⅴ. 자본조정
1. 주식할인발행차금
2. 자기주식
3. 기타자본조정
VI. 기타포괄손익누계액
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
[지분상품평가손익]
2. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
3. 관계·종속기업투자주식평가손익
4. 해외사업환산손익
5. 위험회피파생상품평가손익
가. 현금흐름위험회피평가이익
나. 현금흐름위험회피평가손실
다. 공정가치위험회피평가이익
라. 공정가치위험회피평가손실
6. 재평가잉여금
7. 보험수리적손익
8. 기타
부채와자본총계