■ 조세특례제한법 시행규칙[별지 제111호서식] <개정 2016.3.14.>	(앞 쪽)
동업기업 세액배분명세서
법인명(상호)		사업자등록번호		과세연도	. . . ～ . . .
각계 사 업 연 도 소 득산	① 결산서상 당기순손익
소득금액 조 정	② 익금산입
③ 손금산입
④ 차가감소득금액(①+②-③)
⑤ 기부금한도초과액
⑥ 기부금한도초과이월액손금산입
⑦ 각사업연도 소득금액(④+⑤-⑥)
과계 세 표 준산	⑧ 각사업연도 소득금액(⑧=⑦)
⑨ 이월결손금
⑩ 비과세소득
⑪ 소득공제
⑫ 과세표준(⑧-⑨-⑩-⑪)
⑬ 선박표준이익
산계 출 세 액산	⑭ 과세표준 합계(⑫+⑬)
⑮ 세율
산출세액
배분대상 세액
공제⋅감면세액	공제세액
감면세액
계(+)
원천징수세액
가산세액	-1. 무신고(4/100)
-2. 과소신고(2/100)
-3. 원천징수불이행
-4. 기타
계
토법 지 등인 양 도세 소 득 에계 대 한산	양도차익	등기자산
미등기자산
비과세소득
과세표준(+-)
세율
산출세액
감면세액
차감세액(-)
공제세액
토지 등 양도소득에 대한 법인세액(-)
동업자별 배분세액
동업자	배분세액
성명 (법인명)	주민등록번호 (사업자등록번호)	손익 배분비율	동업자군	공제ㆍ감면세액	원천징수 세액	가산 세액	토지 등 양도소득에 대한 법인세액
동업자군 코드	공제 세액	감면 세액	계 (+)
계
※ 구비서류 및 작성요령: 뒤쪽 참조
210㎜×297㎜[일반용지 60g/㎡(재활용품)]

(뒤  쪽)

※ 구비서류

1.「법인세법 시행규칙」 제82조제1항제4호부터 제56호까지 및 제60호의 서류 중 해당 법인(동업기업)과 관련된 서류[동업기업 소득계산 및 배분명세신고서(별지 제107호서식(1))에 첨부한 서류는 제외합니다]

2.「조세특례제한법 시행규칙」 제61조제1항 각 호의 서식 중 해당 법인(동업기업)과 관련된 서류[동업기업 소득계산 및 배분명세신고서(별지 제107호서식(1))에 첨부한 서류는 제외합니다]

작 성 방 법

1.  공제세액란: 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)[「법인세법 시행규칙」 별지 제8호서식(갑)]의 ⋅소계란의 각 금액의 합계액을 적습니다.

2.  감면세액란: 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)[「법인세법 시행규칙」 별지 제8호서식(갑)]의 ⋅소계란의 각 금액의 합계액을 적습니다.

3. 가산세액란

-1:「조세특례제한법」 제100조의25제1항제1호에 따라 산출된 금액을 적습니다.

-2:「조세특례제한법」 제100조의25제1항제2호에 따라 산출된 금액을 적습니다.

-3:「조세특례제한법」 제100조의25제2항에 따라 산출된 금액을 적습니다.

-4: 가산세액계산서(「법인세법 시행규칙」 별지 제9호서식)에 따라 산출된 금액을 적습니다.

4.  손익배분비율란: 해당 과세연도 종료일의 손익배분비율을 적습니다.

5.  동업자군란 및 동업자군 코드란: 아래의 표를 참조하여 동업자군 및 동업자 코드를 각각 적습니다.

동업자군 구분	거주자군	비거주자군	내국법인군	외국법인군
구분 코드	200	201	202	203

6.  공제세액⋅ 감면세액⋅ 원천징수세액⋅ 가산세액⋅ 토지등양도소득에대한법인세액란:  공제세액란⋅ 감면세액⋅ 원천징수세액⋅ 가산세액⋅ 토지등양도소득에대한법인세액란의 각 금액에  손익배분비율란의 각 비율을 곱하여 산출한 금액을 적습니다. 다만,  토지등양도소득에대한법인세액란은 해당 동업자가 내국법인군 또는 외국법인군에 속하는 경우에만 적습니다.