[별지 제4호서식] 환전업무현황 <개정 2026. 6. 8.>

환전영업자 업무현황보고서

(보고기한 : 보고대상 반기(분기) 다음 달 10일까지)

* 기타 : 지정거래외국환은행을 보고기간(반기/분기) 중 변경한 경우 은행별 지정기간을 보고대상기간에 기재

환전영업자 상호			환전영업자번호		-
업무취급범위 (해당범위 체크(√) 표시)	일반 □ 카지노□ 온라인□ 무인기기□		사업자등록번호		-
보고대상기간 (해당기간 체크(√) 표시)	반기	( )년도 상반기□ 하반기□	보고대상기간 기타*		년 월 일부터 년 월 일까지
	분기	1분기□ 2분기□ 3분기□ 4분기□
작성기관	지 정 거 래 외 국 환 은 행
「환전영업자 관리에 관한 고시」제11조 제3항에 따라 당 은행은 위 환전영업자의 지정거래외국환은행으로서 보고대상기간동안 환전영업자의 환전거래내역과 환전영업자가 당 은행과 거래한 내역을 아래와 같이 확인하여 작성·교부합니다. 년 월 일
	소 속		직책	성 명		전화번호
작성자	은행 지점			(인)
확인자				(인)

(단위 : US 1$)

구분 통화 종류별	전반기 (분기)말 시재금 (A)	외국환 매입 (B)		외국환 매각 (C)		예치액		금반기 (분기)말 시재금(E) (A+B-C-D)
		대고객 (환전)	대외국환 은 행	대고객 (환전･ 재환전)	대외국환 은 행	반기(분기)중 증감(D)	예치 잔액
USD
JPY
CNY
EUR
기타
합계

※ 미「달러」이외의 이종통화에 대한 대미「달러」환산은 해당반기(분기) 말일 현재
외국환중개회사의 장이 고시하는 환산율을 적용

<참고>

환전업영자 업무현황 보고서 작성시 확인사항

합계란에 빈칸이 없어야 하며, 보고대상기간 환전거래실적이 없는 경우에도 “0”으로 기재하고 “환전거래 실적없음”으로 관할세관에 보고

미달러 이외의 이종통화는 해당 보고대상 반기(분기) 말일 현재 외국환중개회사의 장이 고시*하는 환산율(Cross rate) 적용하여 미화환산금액을 기재

* 서울외국환중개 사이트(www.smbs.biz) 참고

※ 미달러 이외의 이종통화 미화환산 계산방법

▪ JPY(엔화) : 거래금액 ÷ 일본 엔 cross rate

▪ CNY(위안화) : 거래금액 × CNH 매매기준율 ÷ 미국 달러 매매기준율

▪ EUR(유로화) : 거래금액 × 유로화 cross rate(US$)

▪ 기타 통화 : 거래금액(원화금액 합계) ÷ 미국 달러 매매기준율

3. 환전영업자가 지정거래외국환은행을 방문하여 업무현황보고서 확인을 받고 관할세관에 제출(지정거래외국환은행은 내역 확인 후 작성자/확인자란 기재 및 서명)

4. 환전영업자상호와 환전영업자번호를 반드시 기재

5. 「환전영업자 업무현황보고서」 항목 설명

① 전반기(분기)말 시재금(A) : 전반기(분기)말 기준 환전영업자가 소유하고 있는 통화별 현금.  통화별 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재

② 외국환매입(B)-대고객(환전) : 고객으로부터 외국환을 매입한 (거래)금액. 통화별로 미화로   환산하여 소수점 2자리까지 기재

③ 외국환매입(B)-대외국환 은행 : 지정거래외국환은행으로부터 외국환을 매입한 (거래)금액.  통화별로 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재

④ 외국환매각(C)-대고객(환전·재환전) : 고객에게 외국환을 매각한 (거래)금액(비거주자, 외국인 거주자에게 재환전하는 금액 포함). 통화별로 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재.

⑤ 외국환매각(C)-대외국환 은행 : 지정거래외국환은행에게 외국환을 매각한 (거래)금액.      통화별로 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재

⑥ 예치액 : 지정거래외국환은행에 예치한 외국환 금액. 통화별로 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재.

- 반기중 증감(D) : 전반기(분기) 말일 대비 보고대상기간 말일 예치액 증감액

- 예치잔액 : 보고대상기간 말일 기준 예치액.

⑦ 금반기(분기)말 시재금(E) : 보고대상기간 말일 기준 환전영업자가 소유하고 있는 통화별 현금. 통화별로 미화로 환산하여 소수점 2자리까지 기재

6. 보고대상 반기(분기) 중 지정거래외국환은행을 변경하는 경우 지정거래외국환     은행별로 업무현황보고 작성(지정거래외국환은행별 확인)