<별지 제4호 서식> <개정 2003.6.13, 2004.3.12, 2006.8.31, 2008.2.27, 2008.3.26, 2009.1.28, 2010.6.30, 2010.7.12, 2010.9.20, 2011.8.24, 2011.9.20, 2011.12.22, 2014.4.3, 2014.8.29, 2015.3.18>

감    사

업   무   보   고   서

년     월말 현재

상호저축은행

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지 역
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보고서 목차

분 류	보고서 코드	보고서명	보고 주기	담당부서	개정일자
1. 일반현황	AE101	회사개황	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE102	상호변경 연혁	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE120	대주주등 내역	분기	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE002	임직원 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE103	임원 및 준법감시인 현황	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE004	임원이력서	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE107	점포 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE005	사옥 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE008	주주 현황	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE046	법인주주 현황	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE009	특수관계기업 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE007	연혁	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
2. 재무현황 가. 재무제표	AE010	재무상태표	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE011	손익계산서	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
나. 주요재무현황	AE014	대출금 금액별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE000	대출금 금액별 현황(기업규모별)	월	저축은행감독국	’15.2.24 신설
	AE015	대출금 계약기간별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE016	대출 운용처별 현황	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE017	대출 담보별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE043	신용대출 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE000	금리구간별 개인신용대출 현황	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE000	신용등급별 개인신용대출 현황	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE045	소액대출 연체 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE018	예금금액별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE019	예금계약기간별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE020	예금조달처별 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE021	대출․예금금액별 거래자 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE022	순예금 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE301	5천만원 초과 예금자 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 신설
	AE044	금리동향	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE049	거액 신규여신 취급업체 명세	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE114	주택담보대출 건전성 현황 (기업차주)	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE115	주택담보대출 건전성 현황 (개인차주)	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE124	외화자산 현황	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE125	외화증권 세부내역	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
다. 자본적정성	AE024	BIS기준 자기자본비율	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE025	위험가중자산내역(B/S)	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE026	단순자기자본비율	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE121	자본확충현황표	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
라. 자산건전성	AE027	자산건전성 지표	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE028	자산건전성 분류표	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE118	자산건전성 분류표(은행연체기간기준)	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE047	업종별 대출금 건전성 분류표	분기	저축은행감독국	‘14.4.3 개정
	AE000	업종별 대출금 건전성 분류표(개인사업자)	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE055	차주별 건전성분류 명세	분기	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE029	고정이하여신 사유별 증감내역	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE110	거액 요주의 여신 보유업체 명세	분기	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE111	거액 요주의 여신 보유업체 감소 내역	분기	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE112	거액 고정이하 분류여신 보유업체 명세	분기	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE113	거액 고정이하 여신 보유업체 감소 내역	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE030	연체여신 현황	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE031	연체여신 담보형태별 현황	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE032	대손상각 실적	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE053	대출이자 감면업체 현황	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 신설
마. 수익성	AE033	수익성 지표	분기	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE034	대손충당금설정대상 채권에 대한 손실 예상액 산출근거	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE035	유가증권 평가손익	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE122	순이자마진 현황표	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
바. 유동성	AE036	유동성 지표	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE037	자산, 부채 만기구조 현황	분기	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
3. 감독기준 준수 현황	AE038	한도관리 현황	월	저축은행감독국	’14.8.29 개정
	AE123	대주주 발행주식 취득현황	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE039	건전성비율 준수 현황	분기	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE126	영업한도 자기자본 산정	월	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE127	신용공여한도 초과여신 명세	월	저축은행감독국	‘15.3.18 개정
	AE023	유가증권 보유현황	월	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
	AE129	보유제한 유가증권 명세	월	저축은행감독국	‘11.12.22 개정
4. 내․외부 통제	AE040	사고처리 현황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
	AE041	대외기관 검사(조사) 수검 상황	월	저축은행감독국	‘11.8.24 개정
					‘11.8.24 개정
				저축은행감독국
			월
		자체검사 실시 현황
	AE042

1. 일반현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

가. 회사개황 (AE101)

(단위 : 백만원, 원, 주, 명)

CODE	구 분					내 용	비 고
		상 호
		회 사 형 태
		설 립 일
		법 인 등 록 번 호
		사 업 자 등 록 번 호
		기 업 공 개 구 분
		기 업 공 개 일 자
		소 속 기 업 집 단 명
		결 산 월
		대 표 자
		우 편 번 호
		본 점 주 소
		대 표 전 화 번 호
		대 표 F A X
		자 산 총 계
		자 본 금
		1 주 당		(보 통 주)
		액 면 가		(우 선 주)
		발 행 주 식 수
		발 행		(보 통 주)
		주 식 수		(우 선 주)
		홈 페 이 지 주 소
		점 포 수
		전 체 임 직 원 수
			(상근 임원수)
			(비상근 임원수)
			(책임자 직원수)
			(일반 직원수)
			(그외 직원수)
		고 객 수
			(예금고객)
			(대출고객)

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1.상호 : 법인등록번호는 등기부상 내용을 기재

2.회사형태는 상법상 주식, 합자로 구분

3.설립일자 : 등기부상 설립연월일(YYYYMMDD) 기재

4.기업공개구분 : 유가증권상장, 코스닥상장, 코넥스상장, 기타로 구분

5.소속기업집단명 : 상호저축은행이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조의 따라 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단에 속할 경우 소속기업집단명을 기재

6.자산총계 : 제출대상월말의 자산총계 기재(단위 : 백만원)

7.자본금 : 제출대상월말의 자본금 기재. 전월대비 변경이 있는 경우 비고에 증감사유를 상세히 기재(예:자본확충을 위한 신주발행, 결손보전을 위한 자본감소, 자사주소각 등)(단위 : 백만원)

8. 임직원수는 임직원 현황 업무보고서의 합계와 일치

9. 점포수는 본점 포함

10. 고객수 : 주민등록번호 및 사업자등록번호 기준(중복고객 제외)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

나. 상호변경 연혁 (AE102)

CODE	변 경 일	변 경 전		변 경 후		비 고
		한 글 명	영 문 명	한 글 명	영 문 명

[작성요령]                                                (보고주기: 월)

1.회사설립시점부터 작성기준일 현재까지 상호변경 연혁을 모두 기재

2.변경일은 등기부상 변경등기일(YYYYMMDD)을 기재

3.비고란에는 상호변경 사유를 기재(예 : 합병, 계약이전, 영업양수도, 기타 등)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

다. 대주주등 내역 (AE120)

대주주등 구 분	대주주등 형 태	상호저축은 행 내 직 위	성 명 /법인명	생년월일 /사업자 등록번호	지분율	대주주등과 관 계	최 종 변경일

[작성요령]                                                   (보고주기: 분기)

1. 대주주등 구분 : 상호저축은행법 제37조제1항에 해당하는 “대주주등”을 “대주주”, “임직원”, “특수관계자”로 구분 기재

2. 대주주등 형태 : “개인”, “법인”으로 구분 기재(“대주주”와 “대주주의 특수관계자”인 경우만 표시)

3. 상호저축은행내 직위 : “대표이사”, “감사”, “부장”, “과장” 등으로 구분 기재

4. 성명/법인명 : 글자사이에 공간이 없도록 기재(예, “홍길동”)

5. 생년월일/사업자등록번호 : “-”를 포함하여 기재(예, 생년월일 ××-××-××, 사업자등록번호 ×××-××-×××××)

6. 지분율 : 지분을 보유하고 있는 자에 대해 기재(소수점첫째자리까지 표시, 예, “12.5”)

7. 대주주등과 관계 : “본인”, “대주주 ○○○의 부”, “대주주 (주)○○의 임원”, “대주주 ○○○의 직접출자 회사”, “대주주 (주)○○의 모회사”, “임원 ○○○의 배우자” 등으로 구체적인 관계를 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

라. 임직원 현황 (AE002)

(단위 : 명)

구 분	점포명	임원		책임자	직원	기타	계	입사내역		퇴사내역
		상근	비상근					금월중	금기중	금월중	금기중
합계
노조유무

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1. 작성월말 현재 임직원수를 점포별로 구분작성하되, 임원은 상근과 비상근(사외이사 포함)으로 직원은 책임자와 직원, 기타로 각각 구분할 것

2. “기타”란은 계약직, 기능직, 별정직, 일용직, 교환원 등으로 “책임자”와 “직원”란에 표시되지 않은 잔여 직원수를 합산하여 기재

3. 임직원의 입사 및 퇴사내역을 작성하여 월중과 회계연도중으로 구분하여 기재

4. 노조유무 : 유 또는 무로 기재

5. 지점, 출장소명칭과 수는 <점포현황>의 지점, 출장소현황과 일치할 것

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

마. 임원 및 준법감시인 현황 (AE103)

임 면구분	등기여부	성명		생년 월일	직위	담당 업무	최초선임일	선임 구분	현직선임일	임기만료일	퇴임일	상근 여부	전화 번호	F A X	주주와의 관계
		한글	한자												주주명	관 계

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1. 작성기준일 현재 재직 중이거나 전월말 현재 재직하였으나 당월 중 퇴임한 임원 및 준법감시인을 모두 기재

2. 일자는 YYYYMMDD 형식으로 기재

3. 임면구분 : 선임, 퇴임, 재임(在任)으로 구분

4. 등기여부 : 등기부상 등재여부를 등기, 비등기로 구분

5. 직위 : 대표이사, 감사(또는 감사위원), 이사, 준법감시인 등으로 구분

6. 선임구분 : 초임, 중임으로 구분

7. 상근여부는 상근(A), 비상근(B), 사외이사(C)를 구분하여 기재

8. 전화번호 및 FAX번호는 직통전화번호 등을 기재

9. 주주와의 관계는 상호저축은행지분 30%초과 주주, 최대주주 또는 주요주주와의 관계를 기재

10. “관계”란은 지분율 30%초과 주주, 최대주주 및 주요주주가 ① 개인인 경우 “본인”, “특수관계자”, “기타”로 구분(특수관계자 범위: 시행령 제4조의2) ② 법인주주인 경우에는 당해법인의 “주주(30%초과 주주, 최대주주 또는 주요주주)”, 당해법인의 “특수관계자”, 당해법인의 “임원”, “기타”등으로 구분

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

바. 임원이력서 (AE004)

구 분		임원1	임원2	임원3	임원4	임원5	임원6
성 명
본 적
현주소
생년월일
학력사항	최종학력
	졸업일
	학교명
	전공
경력사항	입사일
	퇴사일
	회사명
	직 위
	근무형태
	상근/비상근

[작성요령]                                                  (보고주기: 월)

1. 본적은 광역시(도), 시, 동, 군까지만 기재

2. 학력사항 : 고등학교이상(졸업일자순)의 학력 사항을 기재

* 내용 : 졸업일, 학교명, 전공 등을 기재

* 최종학력 : 졸업(수료 등 제외)한 학력을 기준으로

1.고졸   2.대졸(전문대졸포함)   3.대학원졸(석사 또는 박사)  4.기타(중졸이하)로 기재

(작성예)

졸업일      학교명          전 공

198002   ㅇㅇ고등학교

198602   ㅇㅇ대학교        경제학과

199002   ㅇㅇ대학교대학원  재무관리 (최종학력:대학원졸(석사))

3.경력사항 : 해당상호저축은행 재임까지의 중요 경력사항을 근무일자순으로 기재

(작성예)

입사일   퇴사일      회사명         직위      근무형태   상근/비상근

199001 - 199202  ㅇㅇ은행 XX 지점   과장        퇴사        상근

199303 - 199504  ㅇㅇ주식회사      대표이사      퇴사        상근

199605 - 199806  ㅇㅇ연구소         소장         현직        상근

199807 -         ㅇㅇ상호저축은행   사외이사     현직       비상근

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

사. 점포현황 (AE107)

구분	점포명	설립일자	인가일자	점포위치	주 소	전 화	FAX

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1. 구분란에는 본점, 지점, 출장소 및 합계로 구분기재

2. 설립일자 : 등기부등본상 회사설립일 및 지점등 설치일 기재

3. 인가일자 : 재경부, 금융위원회 또는 금융감독원으로부터 인가받은 영업인가일 및 지점등 설치인가일을 기재

4. 점포명과 수는 <임직원현황>의 점포현황과 일치할 것

5. 점포위치에는 해당 점포가 위치한 지역을 아래 코드로 기재

1) 서울특별시 : A

2) 인천광역시ㆍ경기도 : B

3) 부산광역시ㆍ울산광역시ㆍ경상남도 : C

4) 대구광역시ㆍ경상북도ㆍ강원도 : D

5) 광주광역시ㆍ전라남도ㆍ전라북도ㆍ제주특별자치도 : E

6) 대전광역시ㆍ충청남도ㆍ충청북도 : F

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

아. 사옥 현황 (AE005)

구분	점포명	사옥건물현황 (전체건물형태)			소유,임차현황			소유 지분(%) (B/A)	업무공여 면적(C)비율(%) (C/B)	소유 형태
		지하 층수	지상층수	건물연 면적㎡(A)	지하 층수	지상 층수	건물연 면적㎡(B)

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1. 본지점, 출장소의 사옥건물현황은 소유, 임차를 불문하고 상호저축은행이 입주하고 있는 건물의 전체형태를 표시

2. 소유, 임차현황은 상호저축은행이 실제로 소유하는 현황 또는 임차한 현황을 기재(동일건물에 소유와 임차를 병행하는 경우 소유분만을 기재)

3. 소유, 임차지분은 전체건물중 상호저축은행이 소유 또는 임차하고 있는 건물 연면적 부분을 백분율로 표시

4. 소유형태는 자가, 임차등으로 구분 기재

5. 지점, 출장소의 수와 명칭은 <점포현황>과 일치

6. 업무공여면적비율은 상호저축은행업감독규정 제11조제1항제1호의 규정에 의한 건물연면적(소유분의 연면적) 대비 상호저축은행업무직접공여면적비율임(건물이 상호저축은행 소유인 경우 소유지분을 감안하여 산정, 임차건물의 경우 동비율 불필요)

* 업무공여면적비율 = 상호저축은행업무공여면적(C)/소유건물연면적(B) ×100

* 비율은 소수점둘째자리에서 반올림하여 소수점 첫째자리까지 표기

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

자. 주주 현황 (AE008)

주주명 (법인,개인명)		주식수	주식 금액	지분율	최 종 변경일	생년월일 (사업자 등록번호)	상호저축은행내 직 책	대주주와 관계
Code1	주주명							Code2	관 계
합계

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1. 해당상호저축은행의 의결권있는 발행주식총수의 2%이상 소유하고 있는 주주명, 주식수, 주식금액, 지분율(소수점첫째자리까지기록), 최종변경일, 생년월일(법인주주는 사업자등록번호), 주주의 상호저축은행내 직책 등을 구분 기재

* Code1 : 개인주주 및 법인주주로 구분

2. 대주주와의 관계 : 주주1인과 상호저축은행법시행령 제4조의2에 의한 특수관계인의 소유주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 30%를 초과하는 주주, 최대주주 또는 주요주주로서 실질적인 경영권을 가진 대주주와의 관계를 Code2란에 본인은 "A", 특수관계자는 "B", 기타는 "C"로 구분

* Code1이 "개인"이고 Code2가 "B"인 경우 개인 대주주와의 구체적인 관계(예: 처,자,부,모,조카,형제 등)를 기재

→ 상호저축은행 대주주가 법인인 경우 당해법인의 대주주, 당해법인의 임원 등

* Code1이 "법인"이고 Code2가 "B"인 경우 개인 대주주와의 구체적인 관계(예: 직접 출자회사, 출자회사의 자손회사 등)를 기재

→ 상호저축은행 대주주가 법인인 경우 대주주의 모회사, 대주주의 자손회사 등

3. 지분율이 2% 미만인 주주는 ㅇㅇㅇ외 ㅇ명으로 합산 기재하며 소수점 첫째자리까지 기록.  단, 2% 미만 주주가 대주주와 특수관계인인 경우, 1인대주주와 특수관계인 지분의 합이 상호저축은행발행주식수의 30%를 초과하는 경우 각각의 지분을 구분 기재

4. 주식금액 합계 = B/S 자본금(31000000)과 일치

5. 지분율합계 = 100.0%

6. 기존 주주의 주식보유변동상황은 매월말 기준으로 확인하여 그 변동내용을 보고하여야 함

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

차. 법인주주 현황 (AE046)

(단위:백만원, %, 명)

회사 유형	회사명	작 성 기준일	임원현황		주주현황		업종	종업원수	재무현황
			직위	성명	성명	지분율			총자산	매출액	당 기 순이익

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1. 회사명은 주요주주현황의 법인주주명과 일치할 것

2. 회사유형에는 회사의 종류별로 주식회사는 유가증권상장, 코스닥상장, 코넥스상장, 비상장으로 분류하고, 기타회사의 경우 유한, 합자, 합명회사 등으로 기재

3. 작성기준일은 해당 회사의 최직근 결산일을 기준으로 함

4. 임원은 등기부상 등기된 임원을 기록

5. 주주현황은 지분율 상위 5대주주를 기재

6. 업종은 농림어업/ 음식료/ 기계/ 전기,전자/ 운송/ 건설/ 기타제조업/ 도소매/ 금융/ 숙박,오락/ 기타서비스 등으로 분류기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

카. 특수관계기업 현황 (AE009)

회사 유형	법인명	사업자 등록 번호	업 종	주 소	임원현황		주주현황		특수관계유형코드	비고
					직위	성명	성명	지분율

[작성요령]                                                      (보고주기: 월)

1. 작성기준일은 특수관계기업의 최근 사업연도말 기준임. 작성기준일 이후 변동 사항은 최신자료로 변경 기재

2. 상호저축은행 주주와 특수관계에 있는 기업으로서 상호저축은행법 시행령 제30조제2항제5호에서 제8호까지에서 정하는 법인 등을 기재

3. 특수관계 유형코드

- A : 상호저축은행 지분율 30%이상 출자자가 30%이상 출자한 기업 (시행령제30조 ② 5.） 비고에는 해당상호저축은행　출자자　성명을 기재

- B : 유형A 기업이 30％이상 출자한 기업(시행령제30조 ② 5.）비고에는 해당　유형A의　기업명을 기재

- C : 유형A，유형B의　기업이　30％이상 출자한 기업 (시행령 제30조 ② 5.） 비고에는 해당 유형 A,B의 기업명을 기재

- D : 상호저축은행출자자가　임원으로　재직하고　있는 기업 (시행령 제30조 ② 6.) 비고에는 해당상호저축은행　출자자　성명을 기재

- E : 유형D의　기업에　30％이상　출자한　기업 (시행령제30조 ② 7.) 비고에는 해당　유형D의　기업명을 기재

- F : 상호저축은행출자자 및 임원이 사실상 그 경영을 지배하고 있는 기업(시행령 제30조 ② 8. 감독업무시행세칙 제6조, 제12조 내지 제15조) 비고에는 해당　출자자　또는　임원성명을 기재

4. 각 코드 등  보고내용을 빠짐없이 기재할 것

5. 회사유형, 임원, 주주현황, 업종은 <법인주주현황>의 기재방법과 동일

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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타. 연혁 (AE007)

일 자	내 역

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1.상호저축은행 설립이후 ①영업인가일, ②지점설치 및 이전, ③상호변경, ④회사형태 변경, ⑤대주주변경, ⑥합병, 계약이전, 인수 ⑦납입자본금 변경, ⑧대표이사 변경 등 상호저축은행 경영의 중요 사항을 일자(YYYYMMDD)순으로 요약하여 기재

2. 재무현황

가. 재무제표

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

1) 재무상태표 (AE010)

(단위 :백만원)

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
一. 자 산	10000000			一. 부 채	20000000
Ⅰ.[현금 및 예치금]	11000000			Ⅰ.[예수부채]	21000000
현 금	11010000			예수금	21010000
외국통화	11030000			(보 통 예 금)	21010100
예 치 금	11050000			(별 단 예 금)	21010200
(당 좌 예 치 금)	11050100			(수 입 계 금)	21010300
(보 통 예 치 금)	11050200			(수 입 부 금)	21010400
(정 기 예 치 금)	11050300			(자유 적립 예금)	21010500
(적 금 예 치 금)	11050400			(정 기 예 금)	21010600
(중앙회 예치금)	11050500			- 후순위 예금	21010610
(지급준비예치금)	11050600			(저 축 예 금)	21010700
(금 전 신 탁)	11050700			(기업 자유 예금)	21010800
(주가지수선물예치금)	11050750			(정 기 적 금)	21010900
(기 타 예 치 금)	11050800			(근로자장기저축)	21011000
Ⅱ. [유가증권]	17000000			(가계 장기 저축)	21011100
단기매매증권	17010000			(근로자우대저축)	21011200
( 주 식 )	17010100			(장기주택마련저축)	21011300
(지준유가증권)	17010200			(기 타 예 수 금)	21011400
(회 사 채)	17010300			표지어음예수금	21030000
(수 익 증 권)	17010400			현재가치할인차금(△)	21070000
( C P )	17010500			Ⅱ.[차입부채]	22000000
( 외화유가증권 )	17010600			차입금	22010000
(기타단기매매증권)	17010900			(당 좌 차 월)	22010100
매도가능증권	17020000			(금융기관차입금)	22010200
( 주 식 )	17020100			(중앙회 차입금)	22010300
(지준유가증권)	17020200			(지원자금차입금)	22010400
(회 사 채)	17020300			현재가치할인차금(△)	22050000
(수 익 증 권)	17020400			사 채	22050000
( C P )	17020500			(후순위 사채)	22050100
( 외화유가증권 )	17020600			사채할인발행차금(△)	22060000
(기타매도가능증권)	17020900			사채할증발행차금(+)	22070000

차 변				대 변
차 변	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
만기보유증권	17030000			Ⅲ.[기타부채]	23000000
(지준유가증권)	17030100			퇴직급여충당부채	23010000
(회 사 채)	17030200			국민연금전환금(△)	23030000
( C P )	17030300			퇴직보험예치금(△)	23050000
( 외화유가증권 )	17030400			퇴직연금운용자산(△)	23060000
(기타만기보유증권)	17030900			기타충당부채	23080000
지분법적용투자주식	17040000			(손실예상 충당부채)	23080100
( 주 식 )	17040100			(소송관련 충당부채)	23080200
(출 자 금)	17040200			(그 외의 충당부채)	23080300
( 외화유가증권 )	17040300			매도주가지수옵션	23050100
Ⅲ.[대출채권]	14000000			국고대리점	23070000
대 출 금	14010000			기타파생상품부채	23050200
(계 급 부 금)	14010100			미지급금	23070000
(부 금 급 부 금)	14010200			미지급비용	23090000
(할 인 어 음)	14010300			선수수익	23110000
(계약금액내대출)	14010400			수입보증금	23130000
(예적금담보대출)	14010500			이연법인세부채	23150000
(일반 자금 대출)	14010600			잡부채	23170000
(종합 통장 대출)	14010700			(가 수 금)	23170100
(주택 자금 대출)	14010800			(수 입 제 세)	23170200
(외상 채권 대출)	14010900			(미지급 법인세)	23170300
( C P )	14011100			(기 타 부 채)	23170500
(기타 대출 채권)	14011000			본 지 점	23190000
- 사모 사채	14011010			내 국 환	23210000
- NPL 매입채권	14011020
- 여신성가지급금	14011030
- 그외 기타대출 채권	14011040
이연대출부대수익(△)	14040100
이연대출부대비용(+)	14040200
대손충당금(△)	14050000
현재가치할인차금(△)	14070000
Ⅳ.[유형자산]	15030000
(토 지)	15030100
(건 물)	15030200
(차 량 운 반 구)	15030300
(동 산)	15030400
(건설 중인 자산)	15030500
(기타의유형자산)	15030600
감가상각누계액(△)	15090000

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
Ⅴ.[기타자산]	16000000			二. 자 본	30000000
보 증 금	16010000			[자 본 금]	31000000
외상채권매입	16030000			보통주자본금	31010000
국고대리점	16050000			우선주자본금	31030000
미 수 금	16050000			[자본잉여금]	32000000
대손충당금(△)	16060000			주식발행초과금	32010000
미 수 수 익	16070000			감 자 차 익	32030000
선 급 비 용	16090000			기타자본잉여금	32050000
선 급 금	16110000			재평가 적립금	32070000
매입주가지수옵션	12080100			[자본조정]	34000000
기타파생상품자산	12080200			주식할인발행차금	34010000
투자자산	15010000			자 기 주 식	34030000
무 형 자 산	15050000			기 타 자 본 조 정	34090000
(영 업 권)	15050100			[기타포괄손익누계액]	35000000
(창 업 비)	15050200			매도가능증권평가손익	34040000
(개 발 비)	15050300			지분법자본변동	35010000
(기타의무형자산)	15050400			기 타	35020000
비업무용자산	15070000			[이익잉여금]	33000000
(비업무용토지)	15070100			이 익 준 비 금	33010000
(비업무용건물)	15070200			기업합리화적립금	33030000
(비업무용동산)	15070300			재무구조개선적립금	33050000
이연법인세자산	16130000			기업발전적립금	33070000
잡 자 산	16150000			배 당 준 비 금	33090000
(가 지 급 금)	16150100			임 의 적 립 금	33110000
(종업원대여금)	16150200			미처분이익잉여금	33130000
(용 도 품)	16150300
(공 탁 금)	16150400
(선급 법인세)	16150500
(기타 잡자산)	16150600
본 지 점	16170000
내 국 환	16190000
현재가치할인차금(△)	16250000
二. 손 실 금	19000000			三. 이 익 금	39000000
합 계	19999999			합 계	39999999

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
<각주계정>	40000000
지급보증	41000000
매입주가지수선물	42000000
매입기타파생상품	45000000
매도주가지수선물	43000000
매도기타파생상품	46000000
대손상각채권	44000000
현금배당예정액	39010080
주식배당예정액	39010090
환매권부채권매각액	39010100

[작성요령]                                                            (보고주기: 월)

1. 기중평잔 : 회계연도개시일(매년 7월 1일)부터 작성월말까지의 적수 누계를 작성월말까지의 총일수로 나누어 산출

2. 잔액 : 작성월말 현재 총계정원장의 각 계정잔액을 기재

3. 결산 및 가결산 보고시에는 보정후(유가증권의 시가반영, 보정사항반영), 이익잉여금은 처분전 계수로 작성하여 보고

4. 손실금(19000000) 및 이익금(39000000) 계정에는 손익계정명세표의 손실합계와 이익합계를 기재하고 당기순손익을 기재하는 사례가 없도록 할 것. 단, (가)결산시에는 보정후 자료이므로 손실금과  이익금은 "0"

5. 가지급금 계정처리

* 여신성가지급금 →기타대출채권 / 기타의 가지급금 →가지급금

* 따라서 대출금과 관련된 제반 보고항목도 기타대출채권에 여신성가지급을 포함함으로써 B/S상 기타대출채권과 일치하도록 유의

6. 할인어음계정은 상호저축은행중앙회로부터 재할인한 어음을 차감하여 산출하고 차입금계정의 재할인어음에는 계수를 기표하지 않음

※ 주의사항

(1) (가)결산(6월,12월)시 입력하면 안되는 계정과목

→손실금(19000000), 이익금(39000000), 가지급금(16150100)

(2) 매월 입력하면 안되는 계정과목  →재할인어음(22010500), 본지점(16170000), (23190000)

(3) 상위계정은 자동으로 합산됨

(4) 각주계정은 자산, 부채, 자본 합산에 영향을 미치지 않는 독립적인 계정임

(5) 입력후 반드시 출력하여 차대변 일치여부를 확인할 것

(6) 난외의 각주계정은 기재의 누락이 없도록 특히 유의할 것

① 대주주계정은 상호저축은행법시행령 제11조의2의 규정에 의한 보증 또는 담보 제공한 우발채무(보증채무)를 기재

② 매입 또는 매도주가지수선물은 미결제 약정분에 대한 총계약금액을 각각 표시

③ 대손상각채권은 상각처리한 채권으로서 특수채권으로 관리하는 채권

③ 현금배당예정액 및 주식배당예정액은 이사회결의 등을 통하여 이익잉여금처분에 관하여 주주총회의 승인을 요구할 예상배당액을 기재하며 중간배당액을 포함하여 기재

7. 국고대리점(자산) : 한국은행에 수납한 국고금 중 과오납한 환급금 계정

국고대리점(부채) : 저축은행이 수납할 국고금을 수입하여 결제 전 영업일까지 임시 입금하게 될 계정

8. 후순위 예금(21010610) : 「상호저축은행업 감독업무시행세칙」 별표 1 제5조 제3항의 기한부 후순위 예금의 요건을 충족하는 예금액

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

2) 손익계산서 (AE011)

(단위 :백만원)

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금 액	과 목	CODE	금 액
Ⅰ.영업비용	40000000		Ⅰ.영업수익	60000000
(1)[이자비용]	41000000		(1)[이자수익]	61000000
예수금이자	41010000		예 치 금 이 자	61010000
(보 통 예 금 이 자)	41010100		단기매매증권이자	61030000
(별 단 예 금 이 자)	41010200		매도가능증권이자	61050000
(계 금 이 자)	41010300		만기보유증권이자	61060000
(부 금 이 자)	41010400		대출금이자	61070000
(자유적립예금 이자)	41010500		(계 급 부 이 익)	61070100
(정 기 예 금 이 자)	41010600		(부금급부 이 익)	61070200
(저 축 예 금 이 자)	41010700		(어 음 할 인 료)	61070300
(기업자유예금 이자)	41010800		(계약금액내대출이자)	61070400
(정 기 적 금 이 자)	41010900		(예적금담보대출이자)	61070500
(근로자장기저축이자)	41011000		(일반자금대출 이자)	61070600
(가계장기저축 이자)	41011100		(종합통장대출 이자)	61070700
(근로자우대저축이자)	41011200		(주택자금대출 이자)	61070800
(장기주택마련저축이자)	41011300		(외상채권대출 이자)	61070900
(기타 예수금 이자)	41011400		(기타대출 채권이자)	61071000
표지어음예수금이자	41030000		기타이자수익	61110000
차입금이자	41050000		(종업원대여금이자)	61110100
(당 좌 차 월 이 자)	41050100		(수 입 잡 이 자)	61110200
(금융기관차입금이자)	41050200		(본지점 환잔이자)	61110300
(중앙회차입금 이자)	41050300		(현재가치할인차금환입)	61110400
(지원자금차입금이자)	41050400
(재할인어음이자)	41050500
사채이자	41080000
기타이자비용	41090000
(지 급 잡 이 자)	41090100
(본지점환잔이자)	41090200

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금액	과 목	CODE	금액
(2)[유가증권평가및처분손실]	42000000		(2)[유가증권평가및처분이익]
단기매매증권처분손실	45010000		단기매매증권처분이익	65010000
단기매매증권평가손실	45030000		단기매매증권평가이익	65030000
매도가능증권처분손실	50050100		매도가능증권처분이익	70070100
만기보유증권처분손실	50050200		만기보유증권처분이익	70070200
매도가능증권손상차손	50070100		매도가능증권손상차손환입	70090100
만기보유증권손상차손	50070200		만기보유증권손상차손환입	70090200
(3)[대출채권평가및처분손실]	48000000		(3)[대출채권평가및처분이익]
대손상각비	45090000		대손충당금환입	65110000
대출채권매각손	50090400		대출채권매각익	70110200
(4)[수수료비용]	43000000		(4)[수수료수익]	63000000
송금지급수수료	43010000		송금수입수수료	63010000
추심지급수수료	43030000		추심수입수수료	63030000
연체대출금회수수수료	43050000		대리사무취급수입수수료	63050000
기타지급수수료	43070000		보호예수수입수수료	63070000
			중도해지수입수수료	63090000
			기타수입수수료	63110000
(5)[기타영업비용]	45000000		(5)[배당금수익]
사채상환손실	45040000		단기매매주식배당금	65050000
외환거래손실	45050000		매도가능주식배당금	65070000
주가지수선물거래손실	45060000		(6)[기타영업수익]	65000000
주가지수옵션거래손실	45060100		사채상환이익	65040000
주가지수옵션평가손실	45060200		외환거래수익	65090000
기타파생상품거래손실	45060300		주가지수선물거래이익	65100000
기타파생상품평가손실	45060400		주가지수옵션거래이익	65100100
예금보험료	45070000		주가지수옵션평가이익	65100200
미수수익환급	45110000		기타파생상품거래이익	65100300
선급비용환급	45130000		기타파생상품평가이익	65100400
기타영업잡비용	45150000		선수수익환입	65130000
(손실예상 충당부채 전입액)	45151000		미지급비용환입	65150000
(6)[판매비와 관리비]	47000000		기타영업잡수익	65170000
인건비	47010000		(손실예상 충당부채 환입액)	65171000
경비	47030000

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금액	과 목	CODE	금액
Ⅱ.영업외비용	50000000		Ⅱ.영업외수익	70000000
유형자산처분손실	50010000		유형자산처분이익	70010000
(업무용자산처분손실)	50010100		(업무용자산처분이익)	70010100
(비업무용자산처분손실)	50010200		(비업무용자산처분이익)	70010300
지분법평가손실	50030000		수입임대료	70030000
지분법적용투자주식처분손실	50050300		지분법평가이익	70050000
비업무용부동산손상차손	50080000		지분법적용투자주식처분이익	70070300
전기오류수정손실	50080100		비업무용부동산손상차손환입	70100000
기타영업외비용	50090000		전기오류수정이익	70200000
(기 부 금)	50090100		기타영업외수익	70110000
(유입물건관리비)	50090200		(유입물건운용수익)	70110100
(규 정 위 약 금)	50090300		(잡 이 익)	70110300
(잡 손 실)	50090500		자산수증이익	73010000
재해손실	53010000		채무면제이익	73030000
기타특별손실	53030000		보험차익	73050000
			기타특별이익	73070000
Ⅳ.법인세비용	55000000
손 실 합 계	57000000		이 익 합 계	77000000
당 기 이 익	58000000		당 기 손 실	78000000
합 계	59999999		합 계	79999999
<각주계정>
중단사업손익(법인세차감전)
중단사업손익 법인세비용
중단사업손익(법인세차감후)

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1.손실합계(57000000)= B/S손실금(19000000)

2.이익합계(77000000)= B/S이익금(39000000)

3.손실지부의 본지점환잔이자(41090200)와 이익지부의 본지점환산이자(61110300)는 서로 상계하여 잔액이 발생하지 않도록 할 것

나. 주요재무현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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1) 대출금 금액별 현황 (AE014)

(단위: 계좌수, 백만원, 명)

과 목	20이하		20초과 30이하		30초과 100이하		100초과 500이하		거래 인수
	500초과 1000이하		1000초과 5000이하		5000초과		합계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계									③
							①	②
중복제외실거래자									④

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1.중복제외 실거래자수 : 동일인기준으로 중복거래자수를 제외한 실거래자수의 총 합계를 입력, 중복제외실거래자수의 합계④는 거래인수의 합계③ 보다 작아야 한다.

*중복거래실거래자수 합계④ = <대출,예금금액별거래자현황>의 대출인원수 합계 ①

2.합계(진한부분)는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 B/S의 해당 잔액과 일치할 것

→계급부금 = B/S 14010100　     부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300       계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500   일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700   주택자금대출 = B/S 14010800

외상채권대출 = B/S 14010900   기타대출채권 = B/S 14011000

3.합계금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금계약기간별현황> 합계금액② =

<대출운용처별 현황> 합계금액② = <대출담보별현황> 합계금

② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

4.합계좌수① = <대출금계약기간별현황> 합계좌수① = <대출운용처별현황> 합계좌수①

= <대출담보별현황> 합계 좌수①

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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1-1) 대출금 금액별 현황(기업규모별) (AE130)

(단위: 계좌수, 백만원)

구 분	개 인		중소기업				대기업		기 타		합 계
					개인사업자
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
5이하
5초과 10이하
10초과 20이하
20초과 30이하
30초과 50이하
50초과 100이하
100초과 200이하
200초과 300이하
300초과 500이하
500초과 600이하
600초과 1,000이하
1,000초과 3,000이하
3,000초과 5,000이하
5,000초과 8,000이하
8,000초과
합계

【작성요령】                                                (보고주기 : 월)

1. 개인 합계 좌수 = <대출운용처별현황> “개인 합계” 좌수

개인 합계 금액 = <대출운용처별현황> “개인 합계” 금액

2. 중소기업 합계 좌수 = <대출운용처별현황> “중소기업 합계” 좌수

중소기업 합계 금액 = <대출운용처별현황> “중소기업 합계” 금액

3. 개인사업자 합계 금액 = <대출운용처별현황> “개인사업자 합계” 좌수

개인사업자 합계 좌수 = <대출운용처별현황> “개인사업자 합계” 금액

4. 대기업 합계 좌수 = <대출운용처별현황> “대기업 합계” 좌수

대기업 합계 금액 = <대출운용처별현황> “대기업 합계” 금액

5. 기타 합계 금액⑨ = <대출운용처별현황> “기타 합계” 좌수

기타 합계 좌수⑩ = <대출운용처별현황> “기타 합계” 금액

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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2) 대출금 계약기간별 현황 (AE015)

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	3개월이하		3개월초과 6개월이하		6개월초과 12개월이하		12개월초과 24개월이하		24개월초과		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계											①	②

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

→ 계급부금 = B/S 14010100　        부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300          계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500    일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700      주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900      기타대출채권 = B/S 14011000

2. 합계 좌수① = <대출금 금액별현황>의 합계좌수① = <대출운용처별 현황>의 합계좌수① = <대출담보별현황>의 합계좌수①

3. 합계 금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금 금액별현황> 합계금액② = <대출운용처별현황> 합계금액② = <대출담보별현황> 합계금액② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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3) 대출운용처별 현황  (AE016)

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	개 인		중소기업				대기업		기 타		합 계
					(개인사업자)
	좌수	금액	좌수	금액	(좌수)	(금액)	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계(A)											①	②
현재가치할인차금(B)												③
소계(A-B)												④
연 체 액												⑤

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

→ 계급부금 = B/S 14010100　          부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300            계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500      일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700        주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900	기타대출채권 = B/S 14011000

2. “중소기업”은 중소기업기본법 제2조제1항에서 정의한 중소기업에 대한 대출을 기재

3. “대기업”은 중소기업에 속하지 않는 기업에 대한 대출을 기재

4. “개인”은 순수개인에 대한 대출을 기재

5. “기타”는 금융기관(「금융기관 검사 및 제재에 관한 규정」제3조제2호에 따른 금융기관), 공공기관 등에 대한 대출을 기재

6. 합계좌수① = <대출금금액별현황>의 합계 좌수① = <대출금 계약기간별 현황>의 합계 좌수 ① = <대출담보별현황> 합계 좌수①

7. 합계금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금금액별현황>의 합계 금액② = <대출금 계약기간별현황>의 합계 금액② = <대출담보별현황> 합계 금액② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

8. 현재가치할인차금 합계금액③ = <자산건전성분류표>의 대출금 소계 현재가치할인차금

9. 연체액 합계금액⑤ = <연체여신현황>의 합계(금액)의 합계-지급보증합계

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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4) 대출담보별 현황 (AE017)

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목		예적금 담보 대출액		부동산 담보 대출액		기타 담보 대출액		보증부 대출액		기 타				대출액 합계
										대출액		신용 대출액
		좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액
계 급 부 금			ⓐ		ⓑ		ⓒ		ⓓ		ⓔ				ⓕ
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계														①	②
중 소 기 업														③	④
	(개인사업자)													⑪	⑫
대 기 업														⑤	⑥
개 인														⑦	⑧
기 타														⑨	⑩

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

→ 계급부금 = B/S 14010100　         부금급부금 = B/S 1401020

할인어음 = B/S 14010300           계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500     일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700	주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900       기타대출채권 = B/S 14011000

2. 합계좌수① = <대출금금액별현황>의 합계 좌수①

= <대출금계약기간별 현황>의 합계 좌수①

=<대출운용처별현황>의 합계 좌수①

3. 합계금액② = B/S 대출금(14010000)

= <대출금 금액별현황>의 합계 금액②

= <대출금계약기간별현황>의 합계 금액 ②

= <대출 운용처별 현황>의 대출 금액 합계②

=<대출, 예금금액별 거래자현황>의 대출금액 합계②

4. 왼쪽 순서부터 우선적으로 기재

예시) 하나의 대출에 예적금담보, 부동산 담보가 존재할 경우

⇒  예적금 담보를 통해 담보되는 대출액(유효담보가액 이내)을 기재하고, 잔여 대출액에 대해서 부동산 담보항목에 잔여 대출가액(유효담보가액 이내)을 기재 (좌수는 각각 1건씩으로 기재)

5. 예적금 담보 : 담보되는 금융상품의 명칭과 상관없이, 저축은행 및 시중은행 등의 예금 등을 담보로 설정하고 대출한 채권

6. 기타 담보 : 예적금, 부동산 담보 이외의 담보가 존재할 경우 해당 대출금과 담보평가액 중 작은 금액을 기재

(단, PF 관련 사업권(시행권)을 담보로 설정한 경우에 한해서는 동 사업권의 담보평가액을 0으로 간주하고 기재)

7. 보증부 : 정상 영업중인 금융기관과 공적보증기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등)의 보증부에 의한 대출. 단, 인적보증은 제외

8. 기타 : 담보평가액(유효담보가액) 및 보증금액을 초과하는 부분에 대한 대출액 및 신용대출액의 합계액을 기재

9. 신용 : 인적보증 또는 순수 신용에 의한 대출

10. ⓕ = 대출과목별 대출 합계액 = ⓐ + ⓑ + ⓒ + ⓓ + ⓔ

11. 중소기업 합계 좌수③ = <대출운용처별현황> “중소기업 합계” 좌수

중소기업 합계 금액④ = <대출운용처별현황> “중소기업 합계” 금액

개인사업자 합계 금액⑪ = <대출운용처별현황> “개인사업자 합계” 좌수

개인사업자 합계 좌수⑫ = <대출운용처별현황> “개인사업자 합계” 금액

대기업 합계 좌수⑤ = <대출운용처별현황> “대기업 합계” 좌수

대기업 합계 금액⑥ = <대출운용처별현황> “대기업 합계” 금액

개인 합계 좌수⑦ = <대출운용처별현황> “개인 합계” 좌수

개인 합계 금액⑧ = <대출운용처별현황> “개인 합계” 금액

기타 합계 금액⑨ = <대출운용처별현황> “기타 합계” 좌수

기타 합계 좌수⑩ = <대출운용처별현황> “기타 합계” 금액

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

5) 신용대출 현황  (AE043)

(단위: 계좌수, 백만원)

과목		3이하 (소액신용)		3초과 5이하		5초과 10이하		10초과 100이하		100초과 500이하		500초과 1000이하		1000초과 5000이하		5000초과		합계
		좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계																		①	②
개 인																		③	④
중소기업																		⑤	⑥
	(개인사업자)
대 기 업																		⑦	⑧
기 타																		⑨	⑩

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 신용대출 : 법인대주주, 연대보증, 인적보증, 순수신용 등에 의한 대출

2. ① = <대출담보별현황>의 “신용”란의 좌수 합계 = ③+⑤+⑦+⑨

3. ② = <대출담보별현황>의 “신용”란의 금액 합계 = ④+⑥+⑧+⑩

4. 각 계정과목별 좌수, 금액 합계는 <대출담보별현황>의 해당 계정과목별 ‘신용’란의 좌수합계 및 금액합계와 일치

5. 개인, 중소기업, 개인사업자, 대기업, 기타 : 신용대출합계에서 개인, 중소기업, 개인사업자, 대기업, 기타의 신용대출액을 별도 기재하며 개인, 중소기업 등에 대한 정의는  <대출운용처별현황>의 정의와 동일

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

5-1) 금리구간별 개인신용대출 현황 (AE131)

(단위:백만원, %)

구분		월중 신규취급액		월말 잔액
			소액신용 대출		소액신용 대출
금리구간	5% 미만
	5% 이상 ~ 10% 미만
	10% 이상 ~ 15% 미만
	15% 이상 ~ 20% 미만
	20% 이상 ~ 25% 미만
	25% 이상 ~ 30% 미만
	30% 이상 ~ 35% 미만
	35% 이상
	합계

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 작성대상 : 개인차주(개인사업자 제외)에 대한 신용대출

2. 금리구간 : 월중 신규취급액 작성시에는 해당 대출건의 취급시 적용된 대출금리를 기준으로 금리구간을 구분하고, 월말 잔액 작성시에는 월말 현재 해당 대출건에 적용되고 있는 대출금리를 기준으로 금리구간을 구분

3. 월중 신규취급액 = ∑ 월중 신규 취급된 건별 대출금

: 업무보고서의 작성 기준월 중에 취급된 대출금액. 예를 들어 2월말까지 보고하는 1월 업무보고서의 경우 1월중 신규취급액을 기재

4. 신규 취급 기준 : 기존 대출을 상환하기 위한 대환대출 및 금리 변경을 수반하는 기존 여신의 기한 연장(재약정) 포함, 종합통장대출 등 한도대출은 제외

5. 월말 잔액  = <신용대출 현황> “개인 합계” 금액

= <신용대출 현황> “개인 합계” 중 “3이하(소액신용)” 금액

: 업무보고서의 작성 기준월말 현재 대출잔액. 예를 들어 2월말까지 보고하는 1월 업무보고서의 경우 1월말 기준 대출잔액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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5-2) 신용등급별 개인신용대출 금리 현황 (AE132)

(단위:백만원, %)

구분		월중 신규취급액 기준			월말 잔액 기준
		신규 취급액 (A)	대출금 이자 (B)	가중 평균금리 (C=B/A*100)	대출금 잔액 (D)	대출금 이자 (E)	가중 평균금리 (F=E/F*100)
신용등급	1등급
	2등급
	3등급
	4등급
	5등급
	6등급
	7등급
	8등급
	9등급
	10등급
	무등급
	합계

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1.  작성대상 : 개인차주(개인사업자 제외)에 대한 신용대출

2. 평균금리는 소수 첫째자리까지 표기(소수 둘째자리에서 반올림)

3. 신용등급 : NICE사 CB등급 기준이며, 대출 취급시 차주의 신용등급을 기준으로 작성(다만, 대출 취급 이후 차주의 신용등급 변동으로 금리가 조정된 경우 변경된 신용등급을 반영할 것)

(월중 신규취급액 기준 작성요령)

4. 신규 취급액 기준 : 기존 대출을 상환하기 위한 대환대출 및 금리 변경을 수반하는 기존 여신의 기한 연장(재약정) 포함, 종합통장대출 등 한도대출은 제외

5. 신규 취급액(A) = ∑ 월중 신규 취급된 건별 대출금

6. 대출금 이자(B) : 해당되는 대출건의 취급시 적용된 대출금리를 기준으로 작성

= ∑(월중 신규 취급된 건별 대출금 × 해당 대출 건별 취급시 이자율)

7. 가중평균금리*(C) = 대출금 이자(B) / 신규 취급액(A) × 100

* 월중 신규 취급된 대출금액 기준의 가중평균금리 [∑ (신규 취급된 건별 대출금 × 건별 취급시 이자율) / ∑ 신규 취급된 건별 대출금] × 100

(월말 잔액 기준 작성요령)

8. 대출금 잔액(D) = ∑ 건별 대출잔액, <신용대출 현황> “개인 합계” 금액

9. 대출금 이자(E) : 월말 현재 해당 대출 건에 적용되고 있는 대출금리를 기준으로 작성

= ∑ (건별 대출잔액 × 월말 현재 해당 대출 건에 적용중인 이자율)

10. 가중평균금리*(F) = 대출금 이자(E) / 대출금 잔액(D) × 100

* 월말 현재 대출 잔액 기준의 가중평균금리 [∑ (건별 대출잔액 × 월말 현재 해당 대출 건에 적용되는 이자율) / ∑ 건별 대출잔액] × 100

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6) 소액대출 연체 현황  (AE045)

(단위: 명, 백만원)

구분	미연체액		1개월미만		1개월이상 2개월미만		2개월이상 3개월미만		3개월이상 4개월미만		4개월이상 6개월미만		6개월이상 1 2개월미만		12개월 이 상		법적 조치		계
	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액
3백만원이하 (신용대출액)
																				①
3-5백만원이하 (신용대출액)
																				②
5-10백만원이하 (신용대출액)
																				③
10-20백만원이하 (신용대출액)
																				④
합 계 (신용대출액)																				⑥
																				⑤

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 20백만원이하의 대출현황과 그중 신용으로 취급된 대출액을 연체기간별로 기재하되 법적조치중인 대출액은 해당 연체기간에 포함하여 작성한 후 "법적조치"란에 별도 기재

2. 신용대출 : 인적보증(개인지급보증, 연대보증), 순수신용 등에 의한 대출

3. 미연체액(A) : 기한의 이익이 상실되지 않은 대출

4. ① = <신용대출현황>의 3백만원이하 금액 합계

5. ② = <신용대출현황>의 3~5백만원이하 금액 합계

6. ③ = <신용대출현황>의 5~10백만원이하 금액 합계

7. ⑤ = ①+②+③+④

8. ⑥ = <대출금금액별현황>의 20백만원이하 금액 합계

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7) 예금금액별 현황 (AE018)

(단위: 계좌수, 백만원,명)

과 목	30이하		30초과 50이하		50초과 70이하		70초과 100이하		거래 인수
	100초과 300이하		300초과 500이하		500초과		합계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자 유 적 립
정 기 예 금
저 축 예 금
기업자유예금
정 기 적 금
근로자장기저축
가계장기저축
근 로 자 우 대
장기주택마련
기 타 예 수 금
표지어음예수금
합 계									c
							a	b
중복제외실거래자									d

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 합계(진한부분)는 자동 계산되며 계정과목별 합계금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

→보통예금 = B/S 21010100             별단예금 = B/S 21010200

수입계금 = B/S 21010300             수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금 = B/S　21010500　      정기예금 = B/S 21010600

저축예금 = B/S 21010700             기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금 = B/S 21010900             근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축 = B/S 21011100         근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축 = B/S 21011300     기타예수금 = B/S 21011400

표지어음예수금 = B/S 21030000

2. 중복제외 실거래자 수 : 동일인 기준으로 중복거래자 수를 제외한 실거래자 수의 합계(d)만 기록

* 중복제외 실거래자수 합계(d) =「대출, 예금금액별거래자현황」의 예금인원수 합계③

* d < c

3. 합계금액(b) = B/S 예수금(21010000)+표지어음예수금(21030000)=「대출, 예금금액별거래자현황」의 ④ =「예금계약기간별현황」의 나 =「예금 조달처별현황」의 나

4. 합계좌수(a) =「예금계약별현황」의 가 =「예금조달처별현황」의 가

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8) 예금계약기간별 현황  (AE019)

(단위: 계좌수, 백만원,)

과 목	3개월이하		3개월초과 6개월이하		6개월초과 12개월이하		12개월초과 24개월이하		24개월초과		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자유적립예금
정 기 예 금
저 축 예 금
기업자유예금
정 기 적 금
근로자장기저축
가계장기저축
근로자우대저축
장기주택마련저축
기 타 예 수 금
표지어음예수금
합 계											가		나

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 합계는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

→보통예금 = B/S 21010100            별단예금 = B/S 21010200

수입계금 = B/S 21010300            수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금 = B/S 21010500        정기예금 = B/S 21010600

저축예금 = B/S 21010700            기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금 = B/S 21010900            근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축 = B/S 21011100        근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축 = B/S 21011300    기타예수금 = B/S 21011400

표지어음예수금 = B/S 21030000

2. 가 =「예금금액별현황」의 a =「예금조달처별현황」의 가

3. 나 = B/S 예수금(21010000)+표지어음예수금(21030000) = 「예금금액별현황」의 b =「예금대출금액별거래자현황」의 ④ =「예금조달처별현황」의 나

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9) 예금조달처별 현황 (AE020)

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	중소기업				대기업		개 인		기 타		합 계
			(개인사업자)
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자유적립예금
정 기 예 금
저 축 예 금
기업자유예금
정 기 적 금
근로자장기저축
가계장기저축
근로자우대저축
장기주택마련저축
기 타 예 수 금
표지어음예수금
합 계											가	나

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 중소기업 : 중소기업기본법 제2조제1항에서 정의한 중소기업에서 조달한 예금을 기재

1-1. 개인사업자 : 상기 중소기업 조달액 중 개인사업자로부터 조달한 내역을 별도 기재

2. 대기업 : 중소기업에 속하지 않는 기업

3. 개  인 : 순수 개인(비사업자)로부터 조달한 예금을 기재

4. 기  타 : 금융기관, 공공기관으로부터 조달한 예금을 기재

5. 합계는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

→보통예금= B/S 21010100       별단예금 = B/S 21010200

수입계금= B/S 21010300       수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금= B/S 21010500   정기예금 = B/S 21010600

저축예금= B/S 21010700       기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금= B/S 21010900       근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축= B/S 21011100   근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축= B/S 21011300 기타예수금= B/S 21011400

표지어음예수금= B/S 21030000

6. 가 = 「예금금액별현황」의 a = 「예금계약기간별현황」의 가

7. 나 = B/S 예수금(21010000)+표지어음예수금(21030000) = 「예금금액별현황」의 b = 「대출,예금금액별거래자현황」의 ④ = 「예금계약기간별현황」의 나

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

10) 대출․예금 금액별 거래자 현황 (AE021)

(단위: 백만원, 명)

구 분	대 출		예 금
	인원수	금 액	인원수	금 액
3이하
3이하 20이하
20초과 30이하
30초과 40이하
40초과 50이하
50초과 70이하
70초과 100이하
100초과 300이하
300초과 500이하
500초과 1000이하
1000초과 3000이하
3000초과 5000이하
5000초과
합계	①	②	③	④

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 각 구간별 인원수는 동일인기준(예금총액)으로 중복거래자수를 제외한 실거래자수 기준으로 작성

예) 동일인이 20백만원 1계좌와 50백만원 1계좌를 보유하는 경우, 예금총액(20백만원 + 50백만원)이 70백만원이므로 "50초과 70이하" 란의 인원수 및 금액에만 기록

ㅇ따라서 대출(인원수)의 합계 ① = <대출금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 ④와 일치

* 예금(인원수)의 합계 ③ = <예금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 (d)와 일치

2. 대출금액 합계(②) = B/S 대출금(14010000 ) = <대출금 금액별현황>의 합계 금액 ② = <대출금계약기간별현황>의 합계 금액② = <대출운용처별현황>의 합계 금액 ② = <대출담보별현황>의 합계 금액②

3. 예금금액 합계(④) =  B/S 예수금( 21010000 ) + 표지어음예수금(21030000) = <예금금액별현황>의 합계금액 (b) = <예금계약기간별현황>의 합계 금액 (나) = <예금조달처별현황>의 합계 금액(나)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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11) 순예금 현황 (AE022)

(단위: 백만원, 명)

구 분	순예금
	인원수	금 액
20이하
20초과 30이하
30초과 40이하
40초과 50이하
50초과 70이하
70초과 100이하
100초과 300이하
300초과 500이하
500초과 1000이하
1000초과 3000이하
3000초과 5000이하
5000초과
합계	①	②

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 동일인기준으로 작성하되 수신거래자에 대한 여신이 있는 경우,동 대출금액을 차감한 순예금액을  기준으로 작성

(작성 예)

―홍길동이 정기예금 5천만원, 계약금액내대출 1억원 있는 경우

ㅇ 5천만원 - 1억원 = △5천만원(마이너스 금액이므로 순수신은 "0")

ㅇ홍길동은 "2천만원이하 "란의 인원수에만 포함

―김철수가 정기예금 1억원, 예적금담보대출 2천만원, 일반대출 1천만원이 있는 경우

ㅇ 1억원 - 3천만원 = 7천만원

ㅇ 김철수는 "5천만초과 7천만원이하"란의 인원수와 금액에 해당

2. 제 3자를 위한 담보제공 예금은 대출해당액을 차감.

(작성예)

―정길동이 정기예금 8천만원을 예치하고 그 예금을 담보로 강순자가 5천만원을 대출한 경우

ㅇ 8천만원 - 5천만원 = 3천만원

ㅇ정길동은 "2천만원초과 3천만원이하" 란의 인원수와 금액에 해당.

3. 순예금 인원수 합계(①) = <대출,예금금액별 거래자현황>의 예금 인원수 합계③= <예금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 (d)

4. 순예금 금액 합계(②)는  B/S상 {예수금(21010000)+표지어음예수금(21030000)}  보다 작다

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

12) 5천만원 초과 예금자 현황 (AE301)

(단위 : 명, 백만원)
구 분		5천만원이하		5천만원 초과			합계
		예금자수	총금액	예금자수	총금액	5천만원 순초과 금액	예금자수	금액
총예수금 기준	개인
	법인
	합계						ⓛ
순예금 기준	개인
	법인
	합계

[작성요령]                                                             (보고주기: 월)

1. 원리금 합산 기준으로 작성

2. 동일인 기준으로 작성

예) 동일인이 20백만원 1계좌와 50백만원 1계좌를 보유하는 경우, 예금총액(20백만원+50백만원)이 70백만원이므로 “5천만원 초과“란의 예금자수 및 금액에만 기록

◦ 따라서 총예수금 기준 예금자수의 합계 ⓛ = <예금금액별 현황>의 중복제외실거래자수의 합계(d)와 일치

3. 제3자를 위한 담보제공 예금은 대출해당액을 차감

예) 홍길동이 정기예금 80백만원을 예치하고 그 예금을 담보로 강순애가 50백만원을 대출한 경우

- 80백만원- 50백만원 = 30백만원

- 홍길동은 “5천만원 이하”란의 예금자수와 금액에 해당

4. 순예금 현황은 총예수금에서 관련 예금자에 대한 대출채권(원리금 합산)을 차감한 기준으로 작성

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

13) 금리동향  (AE044)

(단위 : 백만원, %)

분 류	평 균 금 리 현 황			현행금리		연체금리
	예금(대출) 잔액	예금(대출) 이자	가중평균금리	최저	최고
1. 예 금
가.보통예금	①
나.수입부금	①
다.정기예금	①
6개월	②
1 년	②
2 년	②
3 년	②
라.정기적금	①
마.근로자우대저축	①
바.표지어음	①
29일미만	②
30일～ 59일미만	②
60일～ 89일미만	②
90일～179일미만	②
180일이상	②
사.기타예금상품	①
2.대 출
담보대출
신용대출
가.중소기업
담보대출
신용대출
개인사업자
담보대출
신용대출
나.대기업
담보대출
신용대출
다.개 인
담보대출
신용대출
라.기 타
담보대출
신용대출
소액신용대출
PF대출
주택담보대출

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 예금(대출금)잔액 = ∑예금(대출금)건별 잔액

2. 예금(대출금)이자 = ∑예금(대출금)건별잔액 × 예금(대출금)건별이자율

3. 평균금리 = 예금(대출금)이자/ 예금(대출금)잔액

* 평균금리는 월말잔액기준의 가중평균금리 [평균금리 = ∑예금(대출금)건별잔액×건별이자율/∑예금(대출금)건별잔액]

4. ①은 해당 상품의 총합계를 기재하고, ②는 해당상품 중 각 기간별 상품에 대한적용금리를 기재,(유의사항: 각 상품별 ②의 합계가 ①과 일치하지 아니할 수 있음)

5. 현행금리는 월말 현재 신규예금(대출금) 적용금리이며 대출금리의 경우에는 최저금리와 최고금리를 구분 기재

6. 연체금리는 원리금연체시 적용되는 금리임

7. 평균금리, 단순금리는 소수 첫째자리까지 표기(소수 둘째자리에서 반올림)

8. 예금 상품 잔액은 B/S 잔액과 일치

예금 잔액 = B/S 2101000 + B/S 21030000

보통예금 잔액 = B/S 21010100

수입부금 잔액 = B/S 21010400

정기예금 잔액 = B/S 21010600

정기적금 잔액 = B/S 21010900

근로자우대저축 잔액 = B/S 21011200

표지어음 잔액 = B/S 21030000

기타예금상품 잔액 = B/S 21010200 + B/S 21010300 + B/S 21010500 + B/S 21010700 + B/S 21010800 + B/S 21011000 + B/S 21011100 +B/S 21011300 + B/S 21011400

9.  대출 상품 잔액은 B/S 잔액과 일치, 대출 잔액 = B/S 14010000

10. 담보대출 : 대출담보별 현황(AE017)의 “신용대출” 이외의 대출

신용대출 : 대출담보별 현황(AE017)의 “신용대출”

(주택 집단대출(이주비, 중도금, 잔금대출)은 담보대출로 분류하여 작성)

중소기업 대출금 잔액 = 대출운용처별 현황(AE016)의 “중소기업 합계” 금액

개인사업자 대출금 잔액 = 대출운용처별 현황(AE016)의 “개인사업자 합계” 금액

대기업 대출금 잔액 = 대출운용처별 현황(AE016)의 “대기업 합계” 금액

개인 대출금 잔액 = 대출운용처별 현황(AE016)의 “개인 합계” 금액

기타 대출금 잔액 = 대출운용처별 현황(AE016)의 “기타 합계” 금액

소액신용대출 합계 = <자산건전성 분류표> “소액신용대출 합계+소액신용대출 현재가치할인차금”

PF대출 합계 = <업종별대출금건전성 분류표> “PF대출 합계 + PF대출 현재가치할인차금”

주택담보대출 합계 = <기업대출 중 주택담보대출 건전성 현황> “건전성 계” + <개인대출 중 주택담보대출 건전성 현황> “건전성 계”

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15) 거액 신규여신 취급업체 명세  (AE049)

(단위 : 백만원)

여신수혜업체 현황							신규여신 내역						총 여 신		신용 상태
업체명	사업자등록번호	법인등록번호	대표자	직전 회계 년도말 총자산	직전 회계년도말 매출액	직전회계년도 당기 순이익	취급일	과목	한 도 (승인)	취급당시 실제 여신	용도	취급종류	작성기준일 현재 잔액	담보율

[작성요령]

(보고주기 : 분기)

1. 전분기말∼금분기말 기간 중 취급한 거액여신 건에 대해서 기재

* 거액여신 기준 : 취급액이 10억원 이상인 경우(승인기준) 및 기존 대출잔액에 증액(증대)분을 합산한 금액이 10억원 이상인 경우

2. 총여신의 담보율 : 담보가액 / 총여신 (소숫점 이하 셋째자리에서 반올림)

3. 신용상태에는 해당 차주업체에 대한 신용평가결과를 간략히 기재

예시) “취급일 기준 당사 연체 중”, “작성일 기준 당사 연체 중”, “취급일 기준 타 금융기관 연체 중”, “작성일 기준 타 금융기관 연체 중” 등

4. 취급종류에는 동 여신의 성격에 따라 “신규/증액/감액/대환” 중 해당되는 하나의 분류를 기재

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16) 주택담보대출 건전성 현황(기업차주) (AE114)

(단위 : 백만원)

구 분		주택담보 대출	연체 주택담보대출
			1개월 미만 (A)	1개월 이상 2개월 미만 (B)	2개월 이상 3개월 미만 (C)	3개월 이상 4개월 미만 (D)	4개월 이상 6개월 미만 (E)	6개월 이상 12개월 미만 (F)	12개월 이상 (G)	계 (A+B+C+D+E+F+G)
건전성	정 상
	요 주 의
	고 정
	회수의문
	추정손실
	계
L T V	40%이하
	40%초과～ 50%이하
	50%초과～ 60%이하
	60%초과～ 70%이하
	70%초과～ 80%이하
	80%초과～ 90%이하
	90%초과～ 100%이하
	100%초과
	계
평균 LTV(%)
좌수(개)

[작성요령]

(보고주기 : 월)

1. 기업대출 중 상호저축은행이 주택을 담보로 취급하는 대출(자산유동화된 대출을 포함한다)을 기재. 다음의 어느 하나에 해당하는 대출은 별도로 정하는 바가 없으면 주택담보대출로 본다.

(1) 분양 주택에 대한 중도금대출 및 잔금대출(주택 집단대출 포함)

(2) 재건축․재개발 주택에 대한 이주비대출, 추가분담금에 대한 중도금대출 및 잔금대출(주택 집단대출 포함)

(3) “주택”이라 함은 「주택법」 제2조 제1호에서 정하는 주택을 말한다.

2. LTV는 “(대출채권액+선순위 대출액+우선변제소액임차보증금)/담보가액”으로 계산

3. 토지, 상가, 주택 등 복수 담보인 경우 담보물건에 주택이 있으면 주택담보대출에 포함시키되, LTV는 복수담보가액의 합을 기준으로 산정

4. 연체 주택담보대출은 다음의 1을 의미

- 약정만기일에 상환되지 아니한 여신

- 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금

- 약정만기일 이내라도 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

* 연체 주택담보대출 입력 예시 : 약정 만기일 내 이자 미납등의 사유로 2006년 8월 22일자로 기한의 이익을 상실한 경우 동 보고서 작성기준일이 2006년 9월 30일이라면 “1개월이상～2개월미만 연체(B)”에 기재, 동 보고서 작성기준일이 2006년 12월 31일이라면 “4개월이상～6개월미만 연체(E)”에 기재 (8월22일이 연체발생기산일임)

5. 평균LTV는 주택담보대출 계좌별 대출잔액으로 가중평균한 LTV

6. 좌수는 기업차주 주택담보대출의 계좌수

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17) 주택담보대출 건전성 현황(개인차주) (AE115)

(단위 : 백만원)

구 분		주택담보 대출	연체 주택담보대출
			1개월 미만 (A)	1개월 이상 2개월 미만 (B)	2개월 이상 3개월 미만 (C)	3개월 이상 4개월 미만 (D)	4개월 이상 6개월 미만 (E)	6개월 이상 12개월 미만 (F)	12개월 이상 (G)	계 (A+B+C+D+E+F+G)
건전성	정 상
	요 주 의
	고 정
	회수의문
	추정손실
	계
L T V	40%이하
	40%초과～ 50%이하
	50%초과～ 60%이하
	60%초과～ 70%이하
	70%초과～ 80%이하
	80%초과～ 90%이하
	90%초과～ 100%이하
	100%초과
	계
평균 LTV(%)
좌수(개)

[작성요령]

(보고주기 : 월)

1. 개인대출 중 상호저축은행이 주택을 담보로 취급하는 대출(자산유동화된 대출을 포함한다)을 기재. 다음의 어느 하나에 해당하는 대출은 별도로 정하는 바가 없으면 주택담보대출로 본다.

(1) 분양 주택에 대한 중도금대출 및 잔금대출(주택 집단대출 포함)

(2) 재건축․재개발 주택에 대한 이주비대출, 추가분담금에 대한 중도금대출 및 잔금대출(주택 집단대출 포함)

(3) “주택”이라 함은 「주택법」 제2조 제1호에서 정하는 주택을 말한다.

2. LTV는 “(대출채권액+선순위 대출액+우선변제소액임차보증금)/담보가액”으로 계산

3. 토지, 상가, 주택 등 복수 담보인 경우 담보물건에 주택이 있으면 주택담보대출에 포함시키되, LTV는 복수담보가액의 합을 기준으로 산정

4. 연체 주택담보대출은 다음의 1을 의미

- 약정만기일에 상환되지 아니한 여신

- 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금

- 약정만기일 이내라도 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

* 연체 주택담보대출 입력 예시 : 약정 만기일 내 이자 미납등의 사유로 2006년 8월 22일자로 기한의 이익을 상실한 경우 동 보고서 작성기준일이 2006년 9월 30일이라면 “1개월이상～2개월미만 연체(B)”에 기재, 동 보고서 작성기준일이 2006년 12월 31일이라면 “4개월이상～6개월미만 연체(E)”에 기재 (8월22일이 연체발생기산일임)

5. 평균LTV는 주택담보대출 계좌별 대출잔액으로 가중평균한 LTV

6. 좌수는 개인차주 주택담보대출의 계좌수

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18) 외화자산 현황 (AE124)

(단위 : 백만원)

구 분				취득 원가	전분기말	당 분 기 중				당분기말
						증가 (a)	감소 (b)	기타변동 (c)	증감 (a-b+c)
외화 자산	운용 자산	현 금
		주 식	상장
			비상장
		출자증권
		채 권
		수익증권
		기타외화증권
		부동산
		해외투자법인
	합계
	운용 주체	직접운용
		사모펀드
		공모펀드
		신탁계약
		투자일임계약
		기타

【작성요령】                                              (보고주기: 분기)

1) 해외투자법인은 해외직접투자 신고법인 및 상호저축은행이 子저축은행과 합하여 해외투자법인에 대한 지분을 15%이상 소유하거나, 母저축은행(모저축은행의 다른 子저축은행을 포함한다)과 합하여 15%이상을 소유하는 경우 출자금을 기재함

2) 증가, 감소는 매수, 매도로 인한 자산의 변동시 기재

3) 기타변동은 환율 변동등 외국환거래의 매수, 매도에 직접적으로 해당되지 않은 사유로 인한 자산가치의 변동분이며, 증가일 경우 '+', 감소일 경우 '-'로 표기

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19) 외화증권 세부내역 (AE125)

(단위 : 백만원, %)

구 분		회사명	국가명	투자금액			지분율	비고
				통화종류	투자금액 (외화)	원화 환산금액
주 식	상 장
	비상장
출 자 증 권
채 권
수 익 증 권
기 타 외 화 증 권
계

【작성요령】                                                   (보고주기: 분기)

1) 국가명은 발행지 국가명을 기재

2) 투자금액은 해당 통화 단위를 기재할 것

3) 원화환산금액은 각 자산별 장부가액과 일치할 것

4) 기타외화증권의 비고란에는 투자증권의 성격을 기재

5) 해외투자법인은 <별지11호 서식>에 기재

다. 자본적정성

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1) BIS기준 자기자본비율 (AE024)

(단위: 백만원, %, %p)

구 분			전분기말	금분기말	증 감
A.기본자본계
	자본금
	자본잉여금
	이익잉여금
	연결회사의 외부주주지분
	이연법인세차(△)
	영업권(△)
	자기주식(△)
	주식할인발행차금(△)
	매도가능증권평가손실(△)
	부의지분법자본변동(△)
	지급이 예정된 현금배당 상당액(△)
B.보완자본계
	상위 기한부 후순위 채무	영구후순위채무
		만기10년 이상의 기한부 후순위 채무
		상환기간 10년 이상의 상환우선주
		누적적우선주 등 기타 부채성 자본조달수단
		소계
	하위 기한부 후순위 채무	만기 5년이상 기한부후순위채무
		만기 5년 이상 후순위 예금
		상환기간 5년 이상 상환우선주
		소계
	재평가적립금	자산재평가법에 따른 재평가적립금
	매도가능증권 평가이익 등	매도가능증권평가이익의 45%
		지분법 적용투자주식 평가이익의 45%
		유형자산 재평가이익의 70%
		소 계
	대손충당금	정상·요주의·고정에 대한 대손충당금
C.경영정상화 장기차입금
D.공제항목계
	출자금액
	상호보유한 자본조달수단 등
	부실금융기관등에 대한 후순위채권
	기 타
E.자기자본계(A+B+C-D)
F.위험가중자산(= a-b)
a. 총위험가중자산(= +)
	B/S 위험가중자산()
	부외위험가중자산()
b. 보완자본 미인정 대손충당금(=-)
	총 대손충당금()
	보완자본계의 대손충당금()
G.자기자본비율(E/F)
	기본자기자본비율
	보완자기자본비율

주) 본 비율 산정내용 검증을 위하여 해당 서비스국장이 정하는 제명세서를 별도로 제출

【작성요령】                                               (보고주기: 분기)

1. 자본잉여금 : 자본잉여금의 주식발행초과금, 감자차익, 기타자본잉여금이 해당됨(재평가적립금제외)

2. 매도가능증권평가손실: 자본조정 중 매도가능증권평가이익계정의 손실전액

3. 매도가능증권평가이익 및 지분법 자본변동: 시장성 있는 유가증권에 한하며 이익의 100분의 45 상당액

4. 대손충당금 : 정상, 요주의, 고정 분류 여신에 대한 대손충당금 중 총위험가중자산(보완자본으로 산입되지 않는 대손충당금을 차감하기 전의 위험가중자산)의 1.25%이내

5. 부채성자본조달 발행자금 : 기본자본의 100% 범위 내에서 산입. 다만 잔존기간이 5년 이내로 되는 경우에는 매년 20%씩 차감(매분기초마다 5%씩 차감)

6. 하위 기한부후순위채무: 기본자본의 50% 이내. 단 잔존기간이 5년 이내인 경우는 매년 20%씩 차감(매분기초 5%씩 분할차감)

7. 경영정상화장기차입금: 상호저축은행법 제24조의8 내지 24조의12 및 동법 제24조의15의 규정에 의거 경영정상화를 추진하는 상호저축은행이 경영정상화를 위하여 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터 지원받은 1년을 초과하는 장기차입금.  보완자본 한도와 관계없이 전액 인정

8. 출자금액 : 금융업을 영위하는 비연결 자회사에 대한 출자금액

9. 상호보유한 자본조달수단 : 자기자본비율 제고를 목적으로 상호보유한 타 금융기관에 의한 자본조달 수단(주식, 부채성자본조달수단, 만기 5년이상의 기한부 후순위차입금 및 후순위예금)

10. 지급보증은 부외자산으로 간주(신용환산율 100%로  환산된 금액에 위험가중치를 곱하여 산출

11. 자기자본비율 : 소수점 셋째자리에서 반올림하여 둘째자리까지 표기

12. 보완자본계 : 기본자본의 100%이내

13. 해당 계정과목은  B/S 잔액과 일치

* 자본금 =	B/S 31000000,  미교부주식배당금 = B/S 34050000,  자기주식 = B/S 34030000

14. B/S위험가중자산액 = <위험가중자산내역>의 위험자산액 합계 ①

총 대손충당금 = B/S 대손충당금(14050000)

<검증식>

①.  IF,  A(기본자본계) ≤ 0 → B(보완자본계) = 0  and  보완자기자본비율(B/F) = 0%

②.  IF,  A(기본자본계) > 0 → B(보완자본계)  ≤  A(기본자본계)

③.  대손충당금

- 총위험가중자산(F.a.) × 1.25% = "Y"

- IF,   "Y" <  B/S 대손충당금(14050000) 중 정상․요주의․고정분류 여신에 대한 대손충당금 → "Y"

- IF,  "Y" ≥  B/S 대손충당금(14050000) 중 정상․요주의․고정분류 여신에 대한 대손충당금 → B/S 대손충당금(14050000) 중 정상․요주의․고정분류 여신에 대한 대손충당금

④. 하위 기한부 후순위채무 ≤ A(기본자본계) × 50%  (단, 기한부 후순위예금은 100% 이내)

※ 「상호저축은행업 감독업무 시행세칙」 별표 1 재무건전성비율 산출기준 참고

☞ 연결재무제표 작성 의무상호저축은행은 연결대차대조표의 자기자본 및 총자산을 기준으로 작성

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2) 위험가중자산내역(B/S) (AE025)

(단위: 백만원, %)

구 분			위험 가중치	재무상태표 금액														위험환산액
				현금	예치금	지준유가증권	지분법적용주식	회사채	수익증권	C P	외화유가증권	기타주식	기타유가증권	대출금	유형자산	기타자산	합계
1.현금 등 (세칙 별표1 11조)	보유하거나 수송중인 현금		0%
	외국환		0%
	귀 금속		0%
	추심 과정에 있는 현금	3영업일이내정상적 추심완료확인분	0%
		기타	20%
	소 계
2. 정부 및 중앙 은행 (세칙 별표1 12조)	대한민국정부 한국은행에 대한 채권 등		0%
	OECD국가 중앙정부 및 중앙은행에 대한 채권 등		0%
	OECD국가 이외의 국가	국가신용등급 0～1 등급	0%
		국가신용등급 2 등급	20%
		국가신용등급 3 등급	50%
		기 타	100%
	국제결제은행 국제통화기금 등에 대한 채권		0%
	소 계
3. 지자체 (세칙 별표1 13조)	지방자치법에 따른 지자체에 대한 채권 등		0%
	대한민국 이외 국가의 광역 지자체에 대한 채권 등		+20%가산
	기타 지자체		100%
	소 계
4. 공공 기관 (세칙 별표1 14조)	제도적 결손 보전이 되는 공공기관		10%
	정부출자비율 50% 이상 기관 등		20%
	정부의 업무감독 및 재정적·세제상 지원 받는 기관 등		50%
	기타		100%
	소 계
5. 금융 기관 (세칙 별표1 15조, 16조)	은행 및 상호저축은행중앙회에 대한 채권		20%
	상호저축은행중앙회에 예탁한 지급준비예탁금		0%
	금산법 2조의 금융기관		30%
	적기시정조치 받은 금융기관에 대한 채권 등		100%
	다른 금융기관이 발행한 자본조달 수단		100%
	국외 금융기관	은행에 대한 채권 등	+20%가산
		은행 이외의 기관에 대한 채권 등	+30%가산
	소 계
6. 수익 증권 등 (세칙 별표1 17조)	현금과 위험가중치 0%인 자산만 운용하는 집합투자등권		0%
	단기집합투자기구(MMF) 등		20%
	기타 신탁수익권 등		100%
	소 계
7. 대출 채권 (세칙 별표1 18조, 18조의2)	당해 상호저축은행 예금에 의해 담보된 채권		0%
	주택담보 대출	위험가중치 35%	35%
		위험가중치 50%	50%
		위험가중치 75%	75%
		위험가중치 100%	100%
	부동산 PF대출중 한도 초과분		120/150%
	기타 대출채권		100%
	소계
8.기타	기타 채권 및 자산에 대한 채권		100%
9. 공제 항목	영업권		0%
	이연법인세자산		0%
	부실 저축은행 인수관련 주식		0%
	비연결 관계회사에 대한 출자금액		0%
	다른 금융기관과 상호보유하고 있는 자본조달 수단		0%
	부실금융기관에 대한 후순위 채권		0%
	기타		0%
	소계
합계																	①	②

[작성요령]                                                         (보고주기: 분기)

1. ｢상호저축은행업 감독업무 시행세칙｣  별표 1 제11조 ∼ 제19조에 따라 작성

2. 연결재무제표 작성 대상 상호저축은행은 연결재무상태표의 자산을 기준으로 작성

3. 금산법 2조의 금융기관 : 해당 감독기관에서 적기시정조치 요건을 규정하고 있는 금융기관에 한함

4. 재무상태표금액 합계액① = <재무상태표> “자산(자산총계)” 금월말 잔액

5. 위험환산액 합계금액② = <BIS 기준 자기자본비율> “B/S 위험가중자산” 금분기말 잔액

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

3) 단순자기자본비율 (AE026)

(단위: 백만원, %,%p)

구 분	전분기말	금분기말	증감
자기자본(A)
납입자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
자본조정
총 자 산(B)
단순자기자본비율(A/B)

[작성요령]                                                  (보고주기: 분기)

1. 자기자본(A) : B/S상 자본총계(30000000)와 일치

* 납입자본금 = B/S 31000000, 자본잉여금 = B/S 32000000,

이익잉여금 = B/S 33000000, 기타포괄손익누계액 = B/S 35000000

자본조정 = B/S 34000000

2. 총자산(B) : B/S상 제충당금 등 차감항목 차감후 총자산(10000000)

※ 관련규정: ｢상호저축은행업 감독업무 시행세칙｣ 별표 7

☞ 연결재무제표 작성 의무상호저축은행라 하더라도 개별재무제표를 기준으로 작성

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4) 자본확충현황표 (AE121)

(단위: 백만원)

구 분	발행일자	금액	인수자	비고
합계

[작성요령]                                                  (보고주기: 분기)

1. 구분 : 보통주, 부채성 자본조달 수단(영구후순위채무, 누적적우선주), 기한부 후순위채무(예금 포함) 등으로 구분

2. 인수자 : 대주주, 대표이사, 임직원, 고객, 기타 등

3. 비고 : 후순위채무(예금)의 경우 만기, 이율 등을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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라. 자산건전성

1) 자산건전성 지표 (AE027)

(단위: 백만원, %, %p)

지표 및 산식항목		전분기말	금분기말	증 감
손실위험도 가중여신비율	손실위험도가중여신
	고정× 20%
	회수의문× 75%
	추정손실× 100%
	자 기 자 본
	고정이하여신의 대손충당금
	손실위험도가중여신비율
순고정이하 여신 비율	고정이하분류여신
	고 정
	회수의문
	추정손실
	고정이하여신의 대손충당금(분자)
	총 여 신
	대손충당금(분모)
	순고정이하여신비율
연체대출비율	연체대출금
	총 대출금
	연체대출금비율

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1. 보고주기: 분기(분기말 기준으로 작성)

2. 손실위험도가중여신비율

- 손실위험도가중여신 : 감독규정 제36조제1항제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 75%, 추정손실분류채권의 100% 상당액의 합계액

- 자기자본 = 재무상태표상 자본총계

*  9월말 =  9월 B/S 자본(30000000)

* 12월말 = 12월 B/S 자본(30000000)

*  3월말 =  3월 B/S 자본(30000000)

*  6월말 =  6월 B/S 자본(30000000)

- 고정이하여신의 대손충당금 : 감독규정 제36조제1항제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정이하분류자산에 대한 대손충당금 및 지급보증충당금 잔액의 합계액 ≤ <대손충당금설정대상채권에 대한 손실예상액산출근거>의 고정 실제적립액 + 회수의문 실제적립액 + 추정손실 실제적립액

3. 순고정이하여신비율

- 고정이하분류여신: 감독규정 제36조제1항제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된 금액의 합계액

* 고정 = <자산건전성분류표>의 고정여신합계

* 회수의문 = <자산건전성분류표>의 회수의문 여신합계

* 추정손실 = <자산건전성분류표>의 추정손실 여신합계

- 대손충당금(분자) : 고정이하분류여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금 합계

- 대손충당금(분모) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금 잔액의 합계액 ≤B/S 대손충당금합계액(14050000)

- 총여신 : 감독규정 제36조제1항제1호 및 제4호 해당자산의합계액 = <자산건전성분류표>의 여신합계란의 합계

4. 연체대출금비율

- 연체대출금 : 약정만기일에 상환되지 아니한 대출금, 약정기일이내라도 이자가 납입되지 아니한 등의 사유로 기한의 이익을 상실한 대출금, 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금 등의 합계액(채권재조정후의 금액으로 산출)

* 연체대출금은 <연체여신현황>에서 지급보증을 제외한 합계와 일치  즉, <연체여신현황>의 합계(금액)의 합계-지급보증합계

- 총대출금 : 계금부금, 부금급부금, 할인어음, 계약금액내대출, 예적금담보대출, 일반자금대출, 종합통장대출, 주택자금대출, 외상채권대출, 기타대출채권의 합계액

* 총대출금 = <자산건전성분류표>의 대출금소계란의 합계

※관련규정:상호저축은행업감독업무시행세칙 별표 7

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2) 자산건전성 분류표 (AE028)

(단위: 백만원)

구 분	정상	요주의	고정이하 여신 합계				합계	현재가치 할인차금	연체액
				고 정	회수 의문	추정 손실
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대출
예적금담보대출
일반자금대출
종합통장대출
주택자금대출
외상채권대출
C P
기타대출채권
대 출 금 소 계(a)
지 급 보 증(b)
여 신 합 계(a+b)
충당금설정대상미수금
충당금미설정대상미수금
미 수 금 소 계
가지급금(여신성제외)
유 가 증 권(A)
총 합 계(B)
소액신용대출

[작성요령]                                                   (보고주기: 분기)

1. 각 항목은 채권재조정후의 금액을 기준으로 작성하고 현재가치할인차금은 별도의 란에 기재

2. 계정과목별 합계와 현재가치할인차금의 합산액은 해당계정과목의 B/S잔액과 일치

예) 합계란의 계급부금 + 현재가치할인차금란의 계급부금 = B/S 계급부금(14010100) →기타계정과목도 동일하게 일치할 것

3. 합계란의 대출금계+현재가치할인차금란의 대출금계= B/S 대출금(14010000)

4. 합계란의 지급보증+현재가치할인차금란의 지급보증= B/S 지급보증(41000000)

5. 합계란의 미수금소계+현재가치할인차금의 미수금소계= B/S 미수금(16050000)

6. 합계의 가지급금소계+현재가치할인차금의 가지급금소계= B/S 가지급금(16150100)

7. 삭제 <   >

8. 가지급금 및 유가증권의 음영셀 부문은 입력 불가

9. 현재가치할인차금의 합계 ≤ B/S현재가치할인차금(14070000)+현재가치할인차금(16250000)

10. 여신성가지급금은 기타대출채권에 포함하여 건전성 분류를 하며 B/S상에도 기타대출채권으로 처리하고 기타 여신관련 보고항목도 서로 일치할 것. 따라서 가지급금에는 여신성을 제외한 기타의 가지급금만을 분류하며 B/S상의 가지급금도 기타의 가지급금액만을 계상

11. 총합계 = 여신합계 + 미수금소계 + 가지급금 + 유가증권

12. 소액신용대출 연체율 현황의 3백만원이하 소액신용대출 합계

= 합계란의 소액신용대출 + 현재가치할인차금 소액신용대출

13. 고정이하 여신 합계 = 고정 + 회수의문 + 추정손실

14. 연체액은 “연체여신 현황 업무보고서”의 연체액과 동일한 금액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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3) 자산건전성 분류표(은행 연체기간 기준) (AE118)

(단위: 백만원)

구 분	정 상	요주의	고정이하 여신 합계				합 계	현재가치 할인차금	연체액
				고 정	회수 의문	추정 손실
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대출
예적금담보대출
일반자금대출
종합통장대출
주택자금대출
외상채권대출
C P
기타대출채권
대 출 금 소 계(a)
지 급 보 증(b)
여 신 합 계(a+b)
충당금설정대상미수금
충당금미설정대상미수금
미 수 금 소 계
가지급금(여신성제외)
유 가 증 권(A)
총 합 계(B)
소액신용대출

[작성요령]                                                   (보고주기: 분기)

1. 은행 연체기간 기준

구분	자산건전성분류시 은행 연체기간 기준
정상	1월 미만
요주의	1월 이상~3월 미만
고정	3월 이상(회수예상가액 해당부분)
회수의문	3월 이상~12월 미만(회수예상가액 초과부분)
추정손실	12월 이상(회수예상가액 초과부분)

* 연체기간 계산은 다음의 예를 참고

- 약정 만기일 내 이자 미납등의 사유로 2006년 8월 22일자로 기한의 이익을 상실한 경우 동 보고서 작성기준일이 2006년 9월 30일이라면 “1월이상～3월미만 연체(B)"에 기재, 동 보고서 작성기준일이 2006년 12월 31일이라면 ”3월이상～12월미만 연체(C)"에 기재 (8월22일이 연체발생기산일임)

- 연체액의 경우 기한의 이익 상실된 채권을 기재

2. 각 항목은 채권재조정후의 금액을 기준으로 작성하고 현재가치할인차금은 별도의 란에 기재

3. 계정과목별 합계와 현재가치할인차금의 합산액은 해당계정과목의 B/S잔액과 일치

예) 합계란의 계급부금 + 현재가치할인차금란의 계급부금= B/S 계급부금(14010100) →기타계정과목도 동일하게 일치할 것

4. 합계란의 대출금계 + 현재가치할인차금란의 대출금계 = B/S 대출금(14010000)

5. 합계란의 지급보증 + 현재가치할인차금란의 지급보증 = B/S 지급보증(41000000)

6. 합계란의 미수금소계 + 현재가치할인차금의 미수금소계 = B/S 미수금(16050000)

7. 합계의 가지급금소계 + 현재가치할인차금의 가지급금소계 = B/S 가지급금(16150100)

8. 가지급금 및 유가증권의 음영셀 부문은 입력 불가

9. 현재가치할인차금의 합계 ≤B/S 현재가치할인차금(14070000) +현재가치할인차금(16250000)

10. 여신성가지급금은 기타대출채권에 포함하여 건전성 분류를 하며 B/S상에도 기타대출채권으로 처리하고 기타 여신관련 보고항목도 서로 일치할 것. 따라서 가지급금에는 여신성을 제외한 기타의 가지급금만을 분류하며 B/S상의 가지급금도 기타의 가지급금액만을 계상

11. 총합계 = 여신합계 + 미수금소계 + 가지급금 + 유가증권

12. 소액신용대출 연체율 현황의 3백만원이하 소액신용대출 합계

= 합계란의 소액신용대출 + 현재가치할인차금 소액신용대출

13. 작성대상 : 자산규모가 1조원 이상인 저축은행 및 계열저축은행(2개 이상 저축은행이 연결대상인 저축은행으로 자산합계가 5,000억원 미만인 경우는 제외)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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4) 업종별 대출금 건전성 분류표 (AE047)

(단위 : 백만원)

업종명		정상	요주의	고정	회수 의문	추정 손실	계	현재가치할인차금	연체액
기업 대출	제조업
	건설업
	PF대출
	부동산업 및 임대업
	도매 및 소매업
	숙박 및 음식점업
	운수업
	금융 및 보험업
	사업시설관리 및 사업지원서비스업
	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
	협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업
	기 타
	기업대출 합계						①		⑤
기타대출 합계							②		⑥
개인 대출	주택담보대출
	토지담보대출
	기타 담보
	신 용
	개인대출 합계						③		⑦
대출 합계							④		⑧

[작성요령]

(보고주기 : 분기)

1. 서로 다른 2개 이상의 사업을 겸영하는 업체인 경우 사업부문별 매출액, 종업원수 등의 순으로 주업종을 선정

2. 전체 대출중 상호저축은행중앙회장이 정한 “PF대출 취급규정”에 따른 PF대출은 업종에 관계없이 “PF대출”로 분류하고, 나머지 대출을 업종별로 분류

3. 대출 합계 ④ = <자산건전성분류표> 대출금 합계

4. 기업대출 합계① = <대출운용처별 현황> “중소기업대출 소계+대기업대출 소계”

기타대출 합계② = <대출운용처별 현황> “기타대출 소계”

개인대출 합계③ = <대출운용처별 현황> “개인대출 소계”

대출 합계 ④ = <대출운용처별 현황> “합계 금액 소계”

5. 기업대출 연체액⑤ = <대출운용처별 현황> “중소기업대출 연체액+대기업대출 연체액”

기타대출 연체액⑥ = <대출운용처별 현황> “기타대출 연체액”

개인대출 연체액⑦ = <대출운용처별 현황> “개인대출 연체액”

대출 연체액⑧ = <대출운용처별 현황> “합계 금액 연체액”

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

4-1) 업종별 대출금 건전성 분류표(개인사업자) (AE133)

(단위 : 백만원)

업종명			정상	요주의	고정	회수 의문	추정 손실	계	현재가치할인차금	연체액
농업, 임업 및 어업
광업
제조업
전기,가스,증기 및 수도사업
하수 · 폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업
건설업
도매 및 소매업
운수업
숙박 및 음식점업
	숙박업
	음식점 및 주점업
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업
금융 및 보험업
부동산업 및 임대업
		부동산업
		임대업(부동산 제외)
전문, 과학 및 기술서비스업
사업시설관리 및 사업지원 서비스업
공공행정, 국방 및 사회보장 행정
교육 서비스업
보건업 및 사회복지 서비스업
예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
협회및단체,수리 및 기타 개인 서비스업
가구내 고용활동 및 달리 분류되지 않은 자가소비 생산활동
국제 및 외국기관
합계
대손충당금 요적립액(A)
대손충당금 실제적립액(B)
대손충당금 적립율(B/A)
PF대출

[작성요령]

(보고주기 : 분기)

1. 서로 다른 2개 이상의 사업을 겸영하는 업체인 경우 사업부문별 매출액, 종업원수 등의 순으로 주업종을 선정

2. 대출 합계  = <대출운용처별 현황> 개인사업자대출 합계

3. 연체액 합계  = <대출운용처별 현황> 개인사업자대출 연체액 합계

4. 상호저축은행중앙회장이 정한 “PF대출 취급규정”에 따라 PF대출을 분류, 단 개인사업자에 대한 PF대출액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

5) 차주별 건전성분류 명세 (AE055)

(단위 : 백만원)
차주명	사업자등록 번호	법인 등록 번호	과 목	대출잔액	건전성분류					유효담보가액
					정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

[작성요령]                                                (보고주기: 분기)

1 작성대상

- 작성기준일 당시 자산규모 2조원 이상인 저축은행 : 건당 대출금액 30억 이상 건

- 작성기준일 당시 자산규모 2조원 미만 3,000억원 이상인 저축은행 :

대출금액 10억원 이상 건

- 작성기준일 당시 자산규모 3,000억원 미만인 저축은행 :

건당 대출금액 5억원 이상 건

2. 유효담보가액 : (담보평가금액) - (선순위채권)

3. 동일 차주당 대출잔액 합계를 기재하되, 대출과목이 다른 경우 별도 건으로 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

6) 고정이하 여신 사유별 증감내역 (AE029)

(단위: 백만원)

구 분	고정이하 분류 여신
전분기말 잔액 (A)
증 가 (B)
4개월이상 연체편입
신용정보불량 등록 등
회사정리절차
화 의
개별차주신용공여한도위반
대주주신용공여위반
건전성재분류
기 타
감 소(C)
여신회수
대손상각 처리
자산관리공사매각
자체매각
건전성재분류
현재가치할인자금계상액
기 타
금분기말 현재 잔액(A+B+C)

【작성요령】                                                (보고주기: 분기)

1. 보고주기: 분기(분기중 변동내역 작성)

2. 자산건전성분류대상자산에서 미수금. 유가증권 및 기타가지급금을 제외한 금액을 기준으로 작성

3. 여신회수 : 자진변제, 담보물 처분 및 제3자(보증인 포함) 대위변제, 경매, 법적소송을 통한 회수 등

4. 건전성재분류: 연체이자 회수, 신용정보불량등록 등, 정상이자 수취, 경영상태 호전 및 제3자 인수

5. 감소(대손상각)=<대손상각실적>의 상각실적(금액) 합계

6. 금분기말현재잔액=<자산건전성분류표>의 고정여신합계+회수의문여신합계+추정손실여신합계 =<자산건전성지표>의 고정이하분류여신

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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7) 거액 요주의 여신 보유업체 명세 (AE110)

(단위 : 백만원)

법인 등록번호	사업자 등록번호	업 체 명 (대표자명)	요주의 분류 일자	전분기말 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	요주의 분류 코드

[작성요령]                                                  (보고주기 : 분기)

1. 작성기준일 현재 요주의로 분류된 거액여신(10억원 이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 요주의분류 코드 : 「상호저축은행업 감독규정」별표 7 자산건전성 분류기준 Ⅰ 2. 나. 요주의 <예시> ～ 중 해당되는 번호를 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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8) 거액 요주의 여신 보유업체 감소 내역 (AE111)

(단위 : 백만원)

법인 등록번호	사업자 등록번호	업 체 명 (대표자명)	요주의 분류 제외 일자	요주의 분류 제외일자 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	요주의 분류 제외 코드

[작성요령]                                                  (보고주기 : 분기)

1. 전분기말～금분기말 기간 중 요주의 분류에서 제외된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 요주의분류 제외 코드 : ①여신 정상화 ②상환 ③대손상각 ④고정이하 여신으로 악화 ⑤매각 ⑥기타

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

9) 거액 고정이하 분류여신 보유업체 명세 (AE112)

(단위 : 백만원)

법인등록번호	사업자등록번호	업체명 (대표자명)	고정이하 분류 일자	전분기말 현재 여신잔액 (a=b+c+d)	고정분류 여신 (b)	회수의문 분류여신 (c)	추정손실 분류여신 (d)	금분기말 현재 여신잔액 (A=B+C+D)	고정분류 여신 (B)	회수의문 분류여신 (C)	추정손실 분류여신 (D)	고정이하 분류코드

[작성요령]                                                  (보고주기 : 분기)

1. 작성기준일 현재 고정이하로 분류된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 고정이하분류코드 : 「상호저축은행업 감독규정」별표 7 자산건전성 분류기준 Ⅰ 2. 다. 고정 <예시> ～ 중 해당되는 번호를 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

10) 거액 고정이하 여신 보유업체 감소 내역 (AE113)

(단위 : 백만원)

법인 등록번호	사업자 등록번호	업 체 명 (대표자명)	고정이하 분류 제외 일자	고정이하 분류 제외일자 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	고정이하 분류 제외 코드

[작성요령]                                                  (보고주기 : 분기)

1. 전분기말～금분기말 기간 중 고정이하 분류에서 제외된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 고정이하분류 제외 코드 : ①여신 정상화 ②상환 ③대손상각 ④매각 ⑤기타

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

11) 연체여신 현황 (AE030)

(단위: 계좌수,백만원)

구 분			1개월 미만		1개월 이상 2개월 미만		2개월 이상 3개월 미만		3개월 이상 4개월 미만		4개월 이상 6개월 미만		6개월 이상 12개월 미만		12개월 이상		연체금액 합 계		법적수속 진행중		이자미납이나 기한의 이익 미상실
			좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금				①		②		③		④		⑤		⑥		⑦		⑧
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
지 급 보 증
합 계																		⑨
개 인																		⑩
중소기업																		⑪
		(개인사업자)
대 기 업																		⑫
기 타																		⑬
개인 신용
중소기업 신용
	(개인사업자 신용)
대기업 신용
기타 신용
신용대출 합계

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1. 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 연체금액을 산출

2. 연체여신: 약정만기일에 상환되지 아니한 여신, 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금, 약정만기일 이내라도 2회차 이상 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

3. 법적수속진행중인 연체여신액은 해당 연체기간란에 포함하여 작성한 후 합계액을 산출하고 별도로 “법적수속진행중”란에도 동 금액을 기재

4. 총 합계금액-지급보증합계금액 = <자산건전성지표>의 연체대출금

5. ⑧ = 연체금액 합계 = ① + ② + ③ + ④ + ⑤ + ⑥ + ⑦

(좌수의 경우도 동일하게 각 연체 계좌수의 합계가 총합계 계좌수와 일치하도록 작성)

6. 개인, 중소기업, 개인사업자, 대기업, 기타 : 차주의 구분에 따른 연체기간별 대출금액을 구분하여 기재

7. ⑨ = 연체금액 합계 = ⑩ + ⑪ + ⑫ + ⑬

8. 이자미납이나 기한의 이익 미상실 : 작성 기준일 현재, 이자 청구일이 경과하였음에도 이자를 미납하였으나 아직 기한의 이익을 상실하지 않은 채권금액을 기재

9. 개인 신용, 중소기업 신용, (개인사업자 신용), 대기업 신용, 기타 신용

: 해당 차주에 대해 인적보증 또는 순수 신용에 의한 대출금액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

12) 연체여신담보형태별 현황 (AE031)

(단위:백만원)

구 분	미 연 체 금 액	1개월 미만 연체			1～2개월 미만 연체			2～3개월 미만 연체			3～4개월 미만 연체			4～6개월미만 연체			6개월이상 연체			합계	화의 ․ 부도 ․ 법정 관리	기업 개선 작업
		연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증
계 급 부 금	①	②			③			④			⑤			⑥			⑦
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
지급보증
합 계	나																			가

[작성요령]                                                         (보고주기: 분기)

1. 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 연체금액을 산출

2. 미연체금액:기한의 이익이 상실되지 않은 대출

3. 연체기간별로 연체여신을 작성하되 각 기간에 해당 연체여신을 담보와 보증으로 구분 기재

4. 화의, 부도, 법정관리, 기업개선작업기업에 대한 연체여신은 연체기간별 해당란에 합산하여 작성한 뒤 동 금액을 해당란에도 별도 기재

5. 보증은 정상영업중인 금융기관과 공적보증기관에 의한 보증분에 한함(인적보증제외)

6. 계급부금의 합계(①+②+③+④+⑤+⑥+⑦)=<자산건전성분류표>의 계급부금 합계

→기타 각 계정과목도 동일하게 <자산건전성분류표>의 해당 합계금액과 일치

7. 1개월미만 연체금액합계 = <연체여신현황>의 1개월미만 연체금액합계와 일치

1～2개월미만 연체금액합계=<연체여신현황>의 1～2개월미만 연체금액합계와 일치

2～3개월미만 연체금액합계=<연체여신현황>의 2～3개월미만 연체금액합계와 일치

3～4개월미만 연체금액합계=<연체여신현황>의 3～4개월미만 연체금액합계와 일치

4～6개월미만 연체금액합계=<연체여신현황>의 4～6개월미만 연체금액합계와 일치

6개월이상 연체금액합계=<연체여신현황>의 6개월～12개월미만 및 12개월이상연체금액의 합계와 일치

8. 전체합계(가)=<자산건전성분류표>의 여신합계란의 합계

9. 전체합계(가)-미연체금액합계(나)=<연체여신현황>의 전체합계 금액

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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13) 대손상각실적 (AE032)

(단위:건, 백만원)

구 분	분기초미상각채권(A)		상각실적(B)				분기말미상각채권 (A-B)
			자체상각		승인상각
	건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액
회수의문중 상각인정채권
추정손실중 상각인정채권
기타채권
합 계

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1. 회수의문 및 추정손실중 상각인정채권은 금융감독원장으로부터 대손인정을 받았거나 대손상각요구를 받은 채권임

2. 자체상각은 “추정손실”로 분류된 5백만원 이하의 가계대출 중 자체상각 실적 기재

3. 기타채권 : 금감원 대손인정 또는 대손상각 요구 이외의 채권에 대한 상각 실적

4. 분기초미상각채권은 금분기중 발생된 상각대상채권 및 상각인정채권을 포함 기재

5. 상각실적 금액은 분기중 상각실적으로 기재하며, 상각실적의 합계액은 <고정이하 여신 사유별 증감내역>의 대손상각처리 금액과 일치하여야 함

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

14) 업종별 대손상각실적 (AE054)

(단위 : 백만원)

업종명		분기초 미상각 채권	분기중 신규발생 상각대상 채권	상각실적		회수 및 정상화	분기말 미상각 채권
				자체 상각	승인 상각
법인 대출	제조업	①	②	③	④	⑤	⑥
	건설업
	PF대출
	부동산업 및 임대업
	도매 및 소매업
	숙박 및 음식점업
	운수업
	금융 및 보험업
	사업시설관리 및 사업지원서비스업
	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
	협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업
	기타 업종
	기업대출 합계
개인 대출	주택담보대출
	토지담보대출
	기타 담보
	신 용
	개인대출 합계
기타 대출 합계
대출 합계

[작성요령]                                                  (보고주기 : 분기)

1. 상각실적(③, ④) : 매 분기동안 상각처리한 채권의 금액을 해당 칸에 기재

2. 미상각 채권(①, ⑥) : 자산건전성이 추정손실 및 회수의문으로 분류된 채권액을 기재

3. 기초(①) + 신규증가(②) - 당기상각(③+④) - 회수 및 정상화(⑤) = 기말잔액(⑥)

4. 회수 및 정상화(⑤) : 상각대상 채권을 회수하거나, 고정 이상으로 재분류 된 채권액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

15) 대출이자 감면업체 현황 (AE053)

(단위 : 개, 백만원)
사업자 등록 번호	법인 등록 번호	업체명	대표자명	보고 기준일	대출 잔액	감 면		직전분기말 건전성분류						직전 분기말 연체 여부
						일자	금액	정상	요주의	고정	회수 의문	추정 손실	합계

[작성요령]                                                         (보고주기: 분기)

1. 작성대상 :  보고대상기간(분기) 중 대출이자를 감면한 경우 작성

2. 보고 기준일 : 보고대상 분기말 일자를 기재

3. 연체여부 :  "연체" 및 "미연체"로 기재

4. 개인 채권에 대한 이자감면인 경우 작성 대상에서 제외

마. 수익성

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

1) 수익성 지표 (AE033)

(단위: 백만원, %, %p)

구 분		전분기	금분기	증감
총자산순이익률	당기순이익 (A)
	총자산(평잔) (B)
	총자산순이익률(A/B)
총자산경비율	판매비와 일반관리비(A)
	인 건 비
	복리후생비
	제상각비
	제세공과
	기타판매비와관리비
	총자산(평잔) (B)
	총자산 경비율 (A/B)
수 지 비 율	영업비용 (A)
	영업수익 (B)
	수지비율 (A/B)

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1. 작성 기준일부터 과거 1년간 발생손익 및 평잔을 기준으로 지표 작성

2. 총자산순이익율

- 당기순이익 : 결산 및 가결산시 법인세 차감후 당기순이익

* 1/4분기(9월) : 전기 10월∼ 금기 9월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 9월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

+ 전기 6월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

- 전기 9월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

* 2/4분기(12월) : 전기 1월∼ 금기 12월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 12월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

+ 전기 6월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

- 전기 12월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

* 3/4분기(3월) : 전기 4월∼ 금기 3월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 3월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

+ 전기 6월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

- 전기 3월 P/L{이익합계(77000000) -손실합계(57000000)}

* 4/4분기(6월) : 당기 7월∼ 금기 6월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 6월 P/L 이익합계(77000000) -손실합계 (57000000)

- 총자산(평잔) : 재무상태표상 총자산(제충당금 등 차감항목 차감후)의 평잔

* 1/4분기(9월) : 전기 10월∼ 금기 9월까지의 평잔을 바탕으로 작성

=[   { 금기9월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 92일

+ { 전기6월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 365일(366일)

- { 전기9월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 92일

] ÷ 365일(366일)

* 2/4분기(12월) : 전기 1월∼ 금기 12월까지의 평잔을 바탕으로 작성

=[   { 금기12월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 184일

+ { 전기6월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 365일(366일)

- { 전기12월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 184일

] ÷ 365일(366일)

* 3/4분기(3월) : 전기 4월∼ 금기 3월까지의 평잔을 바탕으로 작성

=[   { 금기3월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 274일(275일)

+ { 전기6월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 365일(366일)

- { 전기3월B/S 자산평잔(10000000) -본지점평잔(16170000) } × 274일(275일)

] ÷ 365일(366일)

* 4/4분기(6월) : 금기6월 B/S 자산평잔(10000000)-본지점평잔 (16170000)

3. 총자산경비율

- 판매비와 일반관리비 : 일반회계기준의 손익계산서상 판매비와 일반관리비. 즉, 인건비(급여 및 퇴직급여충당금전입액), 복리후생비, 감가상각비 및 무형자산상각비, 세금과공과, 기타 판매비와 일반관리비

* 1/4분기(9월): : 전기 10월∼ 금기 9월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 9월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

+ 전기 6월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

- 전기 9월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

* 2/4분기(12월) : 전기 1월∼ 금기 12월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 12월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

+ 전기 6월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

- 전기 12월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

* 3/4분기(3월) : 전기 4월∼ 금기 3월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 3월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

+ 전기 6월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

- 전기 3월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

* 4/4분기(6월) : 당기 7월∼ 금기 6월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 6월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

- 총자산(평잔) : 재무상태표상 총자산(제충당금 등 차감항목 차감후)의 평잔

→총자산순이익률의 총자산(평잔) 계산식과 동일

4. 수지비율

-  영업비용 : 일반회계기준의 손익계산서상 영업비용

* 1/4분기(9월): : 전기 10월∼ 금기 9월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 9월 P/L 영업비용(40000000)

+ 전기 6월 P/L 영업비용(40000000)

- 전기 9월 P/L 영업비용(40000000)

* 2/4분기(12월) : 전기 1월∼ 금기 12월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 12월 P/L 영업비용(40000000)

+ 전기 6월 P/L 영업비용(40000000)

- 전기 12월 P/L 영업비용(40000000)

* 3/4분기(3월) : 전기 4월∼ 금기 3월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 3월 P/L 영업비용(40000000)

+ 전기 6월 P/L 영업비용(40000000)

- 전기 3월 P/L 영업비용(40000000)

* 4/4분기(6월) : 당기 7월∼ 금기 6월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 6월 P/L 영업비용(40000000)

- 영업수익 : 일반회계기준의 손익계산서상 영업수익

* 1/4분기(9월): : 전기 10월∼ 금기 9월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 9월 P/L 영업수익(60000000)

+ 전기 6월 P/L 영업수익(60000000)

- 전기 9월 P/L 영업수익(60000000)

* 2/4분기(12월) : 전기 1월∼ 금기 12월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 12월 P/L 영업수익(60000000)

+ 전기 6월 P/L 영업수익(60000000)

- 전기 12월 P/L 영업수익(60000000)

* 3/4분기(3월) : 전기 4월∼ 금기 3월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 3월 P/L 영업수익(60000000)

+ 전기 6월 P/L 영업수익(60000000)

- 전기 3월 P/L 영업수익(60000000)

* 4/4분기(6월) : 당기 7월∼ 금기 6월까지의 실적을 바탕으로 작성

= 금기 6월 P/L P/L 영업수익(60000000)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

2) 대손충당금설정 대상 채권에 대한 손실예상액 산출근거 (AE034)

(단위: 백만원, %, %p)

구 분		대손충당금 설정대상 채권(A)	대손충당금 적립비율 (B)	손실예상액 (요적립액) (C = A× B)	충당금 실제적립액 (D)	대손충당금 적립율 (D/C)
정상	(일 반)		0.5%
	(PF대출)		0.5%
			2%
			3%
	(소 계)
요주의	(일 반)		2%
	(PF대출)		7%
			10%
	(소 계)
고정	(일 반)		20%
	(PF대출)		30%
	(소 계)
회수 의문	(일 반)		75%
	(PF대출)		75%
	(소 계)
추정 손실	(일 반)		100%
	(PF대출)		100%
	(소 계)
합 계

[작성요령]                                                  (보고주기: 분기)

1. 대손충당금설정대상채권 : 대출채권, 확정지급보증, 미수금 등

단, 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 산정

2. 대손충당금설정대상채권의 합계 = 자산건전성분류표의 대출금소계의 합계+지급보증의 합계+충당금설정대상미수금의 합계

3. 대손충당금설정대상채권은 일반(감독규정제38조제1항제1호), 소액신용대출(동조동항제2호) 및 PF대출(동조동항제3호)로 구분하여 작성하고, 정상․요주의 PF대출은 위험도에 따라 각각 해당 대손충당금 적립비율 항목에 입력

4. (가)결산보고시(매분기)손실예상액의 합계 = <건전성비율준수현황>의 대손충당금요적립액

5. 실제적립액 합계 = B/S대손충당금(14050000) + 미수금 대손충당금(16060000)

6. 손실예상액은 자동계산

7. 정상분류 대손충당금설정대상채권 소계 = 정상분류 일반+소액신용대출+PF대출 = <자산건전성분류표>의 정상분류 항목상 여신합계(a+b) + 충당금설정대상미수금

요주의분류 대손충당금설정대상채권 소계 = 요주의분류 일반+소액신용대출+PF대출 = <자산건전성분류표>의 요주의분류 항목상 여신합계(a+b) + 충당금설정대상미수금

고정․회수의문․추정손실분류의 경우 요주의와 동일

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

3) 유가증권 평가손익 (AE035)

(단위: 백만원)

종 목	취득가	시 가	평가손익
유 가 증 권 계
상장주식
비상장주식
주식형수익증권등
채권형수익증권
회 사 채
외 화 주 식
역 외 펀 드
기타유가증권

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1.보유 유가증권의 취득원가(전기말이전에 취득한 유가증권은 전기말 B/S금액을 취득원가로 함)와 보고일 현재 시가를 기재

2.상장주식 시가 : 보고기준일 종가기준

→비상장주식시가 : 대상회사의순자산×지분율(순자산가치는 최근 결산 또는 가결산일의 B/S상 순자산가치)

* 순자산가치가  ―(陰)인 경우 0으로 처리

3.비상장주식에서 증안기금출자금 제외

4.채권형수익증권은 채권편입비율 60% 이상(단, 주식이 포함되지 않아야 함)

5.주식형수익증권은 채권형수익증권 이외의 수익증권

6.(가)결산 보고(매분기)시에는 유가증권시가의 합계 = B/S 유가증권(17000000)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

4) 순이자마진 현황표 (AE122)

(단위 : 백만원, %)
코드명	누적 분기 실적 기준			당해 분기 실적 기준			과거 1년간 실적 기준
	영업규모	수익 (비용)	수익(비용)률(연율)	영업규모	수익 (비용)	수익(비용) 률(연율)	영업 규모	수익 (비용)	수익(비용)률(연율)
이자수익자산(A)
예치금
유가증권
대출채권(A1)
대출금
대손충당금 등(-)
기타자산
이자비용부채 (B)
예수금(B1)
차입금
사 채
기타부채
순이자스프레드(A-B)
예대금리차(A1-B1)
순이자마진
순이자마진(대손감안후)

【작성요령】                                                (보고주기: 분기)

1. 순이자마진 : (이자수익자산 운용수익 - 이자비용부채 조달비용) / 이자수익자산 영업규모

2. 순이자마진(대손감안후) : 순이자마진 - 대손충당금 전입률

* 대손충당금 전입률 = (대손상각비 - 대손충당금환입액) / 이자수익자산 영업규모

3. 영업규모

- 누적분기 실적기준 : 재무상태표 평잔 해당계정과 일치

- 당해분기 실적기준 : 3개월간 평잔

- 과거 1년간 실적기준 : 과거 1년간 기준평잔

4. 수익(비용)률

- 누적분기 실적기준 : 손익계산서의 해당계정과 일치

- 당해분기 실적기준 : 3개월간 해당 수익 비용

- 과거 1년간 실적기준 : 금분기말 기준 과거 1년간 수익(비용)

예) 2/4분기(12월) : 전기 6월  수익(비용) + 금기 12월 수익(비용) - 전기 12월 수익(비용)

5. 수익(비용)률(연율)

- 누적분기 실적 기준 연율 환산인자 : 1/4분기 365/92, 2/4분기 365/184, 3/4분기 365/274, 4/4분기 365/365

- 당해 분기 실적 기준 연율 환산인자 : 4

- 과거 1년간 실적기준 : 연율 환산인자 불필요

6. 영업규모 및 수익비용 작성기준

구분	영업규모 해당 계정 (재무상태표 평잔 기준)	수익(비용) 해당 계정
이자수익자산
예치금	재무상태표 해당계정 평잔	예치금 이자
유가증권	이자부 유가증권(주식, 수익증권 제외)	단기매매증권이자 +매도가능증권 이자 + 만기보유증권이자
대출채권	대출금 - 대손충당금 등	대출금이자
대출금	재무상태표 해당계정 평잔	대출금 이자
대손충당금 등	대손충당금 + 현재가치할인차금	-
기타자산	종업원대여금, 본지점 등 기타 이자부 자산	기타이자수익
이자비용부채
예수금	예수금+표지어음예수금-현재가치할인차금	예수금이자 + 표지어음예수금이자
차입금	재무상태표 해당계정 평잔	차입금이자
사 채	사채-사채할인발행차금+사채할증발행차금	사채이자
기타부채	본지점 등 기타 이자부 부채	기타이자비용

바. 유동성

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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1) 유동성지표 (AE036)

(단위: 백만원,%,%p)

구 분		전분기말	금분기말	증 감
유동성 비 율	유동성자산(A)
	현금
	만기가 3개월이내에 도래하는 예치금
	상호저축은행중앙회에 예치한 지급준비예치금
	정상분류채권중 3개월이내 만기도래액①
	요주의분류채권중 3개월이내 만기도래액②
	시장성 있거나, 잔존만기 3개월이내인 유가증권③
	유동성부채(B)
	잔존만기 3개월이내의 예수금
	잔존만기 3개월이내의 차입금 (경영정상화장기차입금제외)④
	잔존만기 3개월이내의 사채
	만기없는 예수금 직전 1년간 평잔의 30% 상당액
	유동성비율(A/B)
실가용 자금비율	실가용자금(평잔)(A)
	현금․예치금(평잔)
	단기매매증권(평잔)
	총예수금(평잔)(B)
	실가용자금비율(A/B)
유형자산비 율	유형자산(A)
	업무용유형자산
	비업무용유형자산
	임차보증금
	임대보증금(△)
	자기자본(B)
	유형자산비율(A/B)

【작성요령】                                                (보고주기: 분기)

1. 유동성비율

-유동성자산 : 현금, 만기가 3개월이내에 도래하는 예치금(지급준비예치금은 만기에 관계없이 전액 포함), 정상·요주의 분류 채권 중에서 3개월이내 만기도래액, 잔존만기 3개월 이내의 유가증권[시장성 있는 유가증권은 만기에 관계없이 시가평가 후 포함]의 합계액. 단, 고정 이하 분류대상 자산은 제외

* 정상분류채권중 3개월 이내 만기도래액 ① = <자산건전성분류표>의  3개월내 만기도래액 여신합계

* 요주의분류채권중 3개월 이내 만기도래액 ② = <자산·부채 만기구조 현황>의  3개월이하란 합계액-①(정상분류채권중 3개월 이내 만기도래액)

* 잔존만기 3개월이내의 유가증권 ③ = <자산건전성분류표>의  3개월내 만기도래 유가증권 = <유가증권보유현황>의 시장성유가증권 합계

- 유동성부채 : 잔존만기 3개월이내의 예수금, 잔존만기 3개월이내의 차입금(경영정상화장기차입금 제외), 잔존만기 3개월이내의 사채, 만기없는 예수금 직전 1년간 평잔의 30%의 합계액

* 차입금 ④ = <자산부채만기구조 현황> 3개월이하 차입금-3개월이하 지원자금차입금

2.실가용자금비율

- 실가용자금(평잔) : 현금, 예치금, 단기매매증권 평잔의 합계액.

단 중앙회 등의 차입금에 대한 담보제공분 제외

- 총예수금(평잔) : B/S 상 제예수금 및 표지어음예수금의 평잔합계

* 총예수금(평잔)  = B/S 예수금(21010000)평잔 +표지어음예수금 (21030000)평잔

3. 유형자산비율

- 유형자산 : 업무용토지․건물, 임차보증금 등과 비업무용유형자산의 합계액에서 임대보증금     및 업무용건물 등의 감가상각누계액을 제외한 금액

* 업무용유형자산  = B/S 유형자산(15030000)

* 비업무용고정자산  = B/S 비업무용자산(15070000)

- 자기자본 = 재무상태표상 자본총계

* 자산건전성지표의 손실위험도가중여신비율의 자기자본과 일치할 것

- 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 별표 1 재무건전성비율 산출기준 제26조 (유동성자산) 및 제27조 (유동성부채)를 참고하여 작성

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2) 자산․부채 만기구조 현황 (AE037)

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이 하	6개월 이 하	1 년 이하	3 년 이하(A)	3 년 초과(B)	고정이하분류자산(C)	합 계 (A+B+C)
1. 자 산
대출금
계급부금
부금급부금
할인어음
계약금액내대출
예적금담보대출
일반자금대출
종합통장대출
주택자금대출
외상채권대출
C P
기타대출채권
현금 및 예치금
현 금
당좌예치금
보통예치금
정기예치금
적금예치금
중앙회예치금
지급준비예치금
금전신탁
주가지수선물예치금
기타예치금
유가증권
주 식
지준유가증권
회사채
수익증권
C P
기타유가증권
고정자산
기타자산
자산의차감항목(Δ)

구 분	3개월 이 하	6개월 이 하	1 년 이하	3 년 이하(A)	3 년 초과(B)	고정이하분류자산(C)	합 계 (A+B+C)
2. 부채 및 자본
예수금
요구불예금
수입계․부금
자유적립예금
정기예금
정기적금
근로자장기저축
가계장기저축
근로자우대저축
장기주택마련저축
기타예수금
표지어음예수금
차입금
당좌차월
금융기관차입금
중앙회차입금
지원자금차입금
사 채
부채의 차감항목(△)
기타부채
자기자본
3. GAP(1-2)

【작성요령】                                                 (보고주기: 분기)

1.잔존만기 구분에 따라 누적액 기준으로 작성. 즉 3년이하 만기자산 부채액에는 3개월이하, 6개월이하,1년이하 자산부채액이 포함

(예) 3개월이하 대출금이 1,000백만원,3개월초과 6개월이하 대출금이 1,500백만원,  6개월초과 1년이하 대출금이 2,000백만원, 1년초과 3년이하 대출금이 1,000백만원, 3년초과 대출금이 500백만원인 경우, 3개월이하란은 1,000백만원, 6개월이하란은 2,500백만원, 1년이하란은 4,500백만원, 3년이하란은 5,500백만원, 3년초과란은 500백만원으로 기재

2.보고시점에서 만기현황을 구분하여 기재하되 자산건전성분류대상 자산중 고정이하분류자산은 "고정이하분류자산"란에 기재, “고정이하분류자산”란을 제외한 “3개월이하” 내지 “3년초과”란은 “요주의이상분류자산‘을 기준으로 만기구조 기재

* 따라서, 3년이하(A)+3년초과(B)+고정이하분류자산(C)의 합은 B/S상 해당과목 금액과 일치하여야 함

3.자산 및 부채ㆍ자본의 각 계정과목 및 합계는 재무상태표상 금액과 일치하여야 함

4.유가증권 : 만기는 유가증권의 보유목적(상품 또는 투자)과 상관없이 잔존만기에 따라 분류하되 【별첨】의 잔존만기 구분 기준 참조

5.자기자본 : 재무상태표상 자본총계 및 부채성충당금 계정(차감항목차감후 순액기준)의 합계

* B/S 자본금(30000000)+{퇴직급여충당부채(23010000)-국민연금전환금(23030000)-퇴직보험예치금(23050000)}

6.요구불예금 : 보통예금, 별단예금, 저축예금, 기업자유예금 계정의 합계

7. 사채 : 사채할인발행차금은 차감하고 사채할증발행차금은 더함

* B/S 사채(22050000)-사채할인발행차금(22060000)+사채할증발행차금(22070000)

【별  첨】

※ 상호저축은행별 내부 잔존만기 구분기준에 따라 작성하되 다음은 공통기준으로 작성

1. 자산건전성분류대상 자산중 고정이하 분류자산은 별도 분류

2. 대출금

- 분할상환대출금 : 분할상환기일별 상환금액을 기준으로 잔존만기 구분

- 할인어음 등 한도거래 여신 : 한도 약정기일을 기준으로 작성

3. 유가증권

- 단기매매증권

․채권, 기타유가증권 : 잔존만기별로 구분

․주식 : 3개월이하로 분류

- 매도가능증권

․채권, 기타유가증권 : 잔존만기별로 구분

․주식 : 시장성 있는 주식  →  3개월이하로 분류

기타 매도가능주식 →  3년초과로 분류

- 만기보유증권

․채권증권 : 잔존만기별로 구분

- 지분법적용투자주식

․지분증권 : 3년초과로 분류

4. 지급준비예치금 : 3년초과로 분류

5. 현금 중 타점권 : 3개월이하로 분류

6. 사채 : 사채할인발행차금은 차감하고 사채할증발행차금을 더함

7. 예수금중 만기가 없는 요구불예금(보통예금, 별단예금, 저축예금, 기업자유예금)은 3개월이하로 분류

8. 자기자본(부채성충당금 포함) : 3년초과로 분류

* 부채성충당금 : B/S 퇴직급여충당부채(23010000)-국민연금전환금(23030000)    -퇴직보험예치금(23050000)

9. 자산ㆍ부채의 차감항목: 3년초과로 분류

* 자산의 차감항목: B/S 대손충당금(14050000)+ 현재가치할인차금(14070000)-이연대출부대비용(14060000)+이연대출부대수익(14040000)

* 부채의 차감항목 : 현재가치할인차금(21070000)+ 현재가치할인차금(22040000)

10. 단기간내에 현금화가 불가능한 고정자산 등은 1년초과로 분류. 단, 영업권은 3년초과로 분류

11. 기타자산 및 기타부채는 자산(부채)의 세부항목의 성격에 따라 판단하여 잔존만기를 분류

* 기타자산 : B/S 기타자산(160000000)

*  기타부채  :  B/S  기타부채(230000000)-{퇴직급여충당부채(23010000)-국민연금전환금(23030000)-퇴직보험예치금(23050000)}

3. 감독기준 준수현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

가. 한도관리 현황 (AE038)

(단위: 주, 백만원)

구 분			한도액 (A)	잔액 (B)	한도준수 (B - A)
차입한도
영업구역 내 개인․중소기업 여신 운용
동일 부동산 개발․공급사업장 공동사업 차주 신용공여한도
개별차주 신용공여 한도 등	법인 개별차주 신용공여한도
	개인사업자 개별차주 신용공여 한도
	개인 개별차주 신용공여한도
	동일차주 신용공여 한도
	계열저축은행 개별차주 신용공여한도
	계열저축은행 동일차주 신용공여한도
	거액신용공여한도
업종별 신용공여 한도	부동산 PF대출 한도(①)
	건설업 신용공여한도(②)
	부동산업 및 임대업 신용공여한도(③)
		부동산 임대업 및 임대업(④)
	부동산 관련 업종 포괄여신한도(①+②+③-④)
유가증권 보유한도	유가증권 보유한도
	주식 보유한도
	동일계열 저축은행 주식 보유한도
	동일회사 주식(④)
	동일회사 회사채(⑤)
	동일회사 주식․회사채 보유한도(④+⑤)
	동일회사 주식 보유한도(주식수 기재)
	비상장 주식․회사채 보유한도
	동일 비상장회사 주식 보유한도(주식수 기재)
	동일계열기업 주식․회사채 보유한도
	파생결합증권 보유한도
	부동산·특별자산·혼합자산 집합투자증권 보유한도
	해외증권 보유한도
한도규제적용 자기자본			ⓐ

【작성요령】                                                          (보고주기: 월)

1. 한도규제적용 자기자본

- 법 제2조 제4호 및 시행령 제3조에 따른 자기자본 = 반기별 BIS기준 자기자본(기본자본 + 보완자본 - 공제항목) 산출 후 보완자본으로 인정된 부채성 자본조달수단과 후순위채무 및 대손충당금의 50% 해당금액을 차감하여 산출(상호저축은행업감독규정에 따라 증자 및 감자, 금융감독원의 검사결과 및 외부감사인의 감사결과를 반영)

예외) ① 경영정상화를 추진중이거나 계약이전을 받은 저축은행(시행령 제3조제2항제1호) : 금감원장이 정한 금액(인정자기자본)

② 자기자본이 감소한 경우(시행령 제3조제2항제2호) : 다음 자기자본 적용기간에 한하여 감소전 자기자본을 적용

2. 한도액

‣ 차입한도 : 자기자본의 3배(감독규정 제26조②) → 한도액(A) = 자기자본 × 3

* 차입금 : 금융기관, 예보 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입과 사채발행에 의한 차입에 한함

‣ 영업구역 내 개인과 중소기업에 대한 여신 운용(시행령 제8조의2제1호 참고)

* 감독규정 제22조의2제1항에 따른 개인과 중소기업에 대한 신용공여, 단, 금융기관에 대한 신용공여는 제외

- 총여신의 100분의 50이상(서울특별시 및 인천광역시·경기도)

- 총여신의 100분의 40이상(서울특별시 및 인천광역시·경기도 외의 구역)

- 총여신의 100분의 30이상(최대주주변경상호저축은행 등 시행령 제8조의2제1호다목 해당 상호저축은행)

‣ 동일 부동산 개발․공급사업장 공동사업 차주 신용공여한도 : 자기자본의 25%이내(법 제18의2 8호, 시행령 제11의2②, 감독규정 제35의2 참고)

‣ 개별차주 및 동일차주 신용공여한도 등(법 12조, 시행령 제9조 참고)

- 개별차주신용공여한도 : 자기자본의 20%이내에서 각 운용처별로 정한 한도이내(시행령 제9조①)

- 동일차주신용공여한도 : 자기자본의 25%이내(시행령 제9조⑤)

- 계열저축은행 개별차주신용공여한도 : 연결재무제표에 따른 자기자본의 20%

- 계열저축은행 동일차주신용공여한도 : 연결재무제표에 따른 자기자본의 25%

* 개별차주, 동일차주신용공여한도는 해당 대출건 중 가장 높은 금액을 기재

**  개별차주, 동일차주신용공여한도란의 잔액(B)에는 신용공여에 해당하는 유가증권액을 포함한 대출잔액을 기재하고 유가증권보유한도란의 잔액(B)에는 포함하지 아니함

- 거액신용공여한도 : 개별차주에게 자기자본의 10%를 초과하여 한 신용공여의 원본(거액여신)을 기준으로 거액여신들을 합산한 금액이 자기자본의 5배이내 (상호저축은행법 제12조 ②) → 한도액(A) = 자기자본 × 5

‣ 업종별 신용공여한도(감독규정 제22조의3 참고)

- 부동산 PF대출 한도 : 총 신용공여의 20%('11.6.30까지 30%, ‘11.7.1.∼’13.6.30까지 25%, ‘13.7.1.이후 20%)

- 건설업, 부동산업 및 임대업 신용공여한도 : 각각 총 신용공여의 30%

- 부동산 관련 업종 포괄여신한도 : PF대출 + 건설업 + 부동산업 및 임대업에 대한 신용공여를 합한 금액이 총 신용공여의 45% 이내(단, 부동산업 중 부동산임대업과 임대업은 제외)

‣ 유가증권 보유한도(법 제18조의2제1호 및 감독규정 제30조 참고)

- 유가증권 → 한도액(A) = 자기자본, 잔액(B) = 유가증권(규정 제29조제1항 각 호의 유가증권 제외) 합계액

- 주식 → 한도액(A) = 자기자본의 50%, 잔액(B) = 주식(신주인수권을 제외한 지분증권) 합계액

- 동일계열상호저축은행 주식 → 한도액(A) = 연결자기자본의 50%, 잔액(B) = 주식(신주인수권을 제외한 지분증권) 합계액

- 동일회사 주식 및 회사채 → 한도액(A) =  자기자본의 20%, 잔액(B) = 동일회사별 주식(신주인수권을 제외한 지분증권) 및 회사채 보유 잔액(합계액) 중 가장 높은 금액

- 동일회사 주식 → 한도액(A) =  해당회사 발행주식총수의 15%, 잔액(B) = 보유 지분율이 가장 높은 주식의 보유 주식 수

- 비상장 주식 및 회사채 → 한도액(A) = 자기자본의 10%, 잔액(B) = 비상장 주식(신주인수권을 제외한 지분증권) 및 회사채 합계액

- 동일 비상장회사 주식 → 한도액(A) =  해당회사 발행주식총수의 10%, 잔액(B) = 보유 지분율이 가장 높은 비상장회사 주식의 보유 주식 수

- 동일계열기업 주식 및 회사채 → 한도액(A) = 자기자본의 5%, 잔액(B) = 저축은행의 동일계열기업 주식(신주인수권을 제외한 지분증권) 및 회사채 합계액

- 파생결합증권 → 한도액(A) = 자기자본의 10%, 잔액(B) = 파생결합증권(자본시장법 제4조제2항제5호) 합계액

- 부동산·특별자산·혼합자산 집합투자증권 → 한도액(A) = 자기자본의 20%, 잔액(B) = 부동산·특별자산·혼합자산 집합투자증권(자본시장법 제229조제2호내지 제4호) 합계액

- 해외증권 → 한도액(A) = 자기자본의 5%, 잔액(B) = 해외증권(대한민국 이외의 국가에서 발행된 유가증권) 합계액

※ 한도규제 구분별로 보유잔액이 없는 경우 잔액을 0으로 기재

ⓐ는 ‘영업한도 자기자본 산정(AE126)’의 영업한도 자기자본과 일치

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

나. 대주주 발행주식 취득 현황 (AE123)

(단위 : 백만원)

주주구 분 1)	대주주명	발행 회사		전분기말 보유현황				취득내역						처분내역							분기말 보유현황
		회사명	대주주와의 관계	주식수	지분율	취득금액 (A)	시가	취득일자	취득주식수	취득목적	취득방 법 2)	1 주당취득가액	취득금액 (B)	처분일자	처분 주식수 (C)	처분방 법 2)	1 주당 처분가액 (D)	1 주당 취득금액 (E)	1 주당장부가액 (F)	처분손익 {C*(D-F)}	주식수	지분율	취득금액 (A+B- C*E)	시가
		소계
		소계
	합계
		소계
		소계
	합계
총계

【작성요령】                                               (보고주기: 분기)

1. 저축은행의 최대주주, 주요주주 여부를 기재

2. 장내거래, 장외거래 등을 구분기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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다. 건전성비율 준수 현황 (AE039)

(단위: 백만원,%,%p)

구분		전분기	금분기	증감
BIS기준 자기자본비율	자기자본(A)
	위험가중자산(B)
	BIS기준 자기자본비율(A/B)
대손충당금 비율	대손충당금잔액(A)
	대손충당금요적립액(B)
	대손충당금비율(A/B)
퇴직급여 충당금비율	퇴직급여충당금잔액(A)
	전직원 일시 퇴직시 소요퇴직금(B)
	퇴직급여충당금비율(A/B)
유동성비율	유동성자산(A)
	유동성부채(B)
	유동성비율(A/B)

【작성요령】                                               (보고주기: 분기)

1. 자기자본 = <BIS자기자본비율계산표>의 E. 자기자본계

2. 위험가중자산 = <BIS자기자본비율계산표>의 위험가중자산(F)

3. BIS기준 자기자본비율 = <BIS자기자본비율계산표>의 G.자기자본비율

4. 대손충당금요적립액 = <대손충당금설정대상채권에 대한손실예상액 산출근거>의 손실예상액 합계

5. 대손충당금 잔액 = B/S 대손충당금(14050000)

6. 퇴직급여충당금잔액 = B/S 퇴직급여충당금(23010000)

7. 유동성자산 = <유동성지표>의 유동성자산(A) 합계액

8. 유동성부채 = <유동성지표>의 유동성부채(B) 합계액

9. 대손충당금비율=100%이상, 퇴직급여충당금비율 100%이상, BIS기준자기자본비율= 7%이상, 유동성비율 = 100%이상

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라. 영업한도 자기자본 산정 (AE126)

(단위: 백만원)

구 분		개별기준		연결기준
		전반기말	전전반기말	전반기말	전전반기말
A.기본자본계
	자본금
	자본잉여금
	이익잉여금
	연결회사의 외부주주지분
	이연법인세차(△)
	영업권(△)
	자기주식(△)
	주식할인발행차금(△)
	매도가능증권평가손실(△)
	부의지분법자본변동(△)
	지급이 예정된 현금배당 상당액(△)
B.보완자본계
	부채성 자본조달수단(①)
	하위 기한부 후순위 채무(②)
	자산재평가법에 따른 재평가적립금
	매도가능증권 평가이익 등
	정상·요주의·고정에 대한 대손충당금(③)
	보완자본으로 인정되는 대손충당금 등(①+②+③)의 50%(△)
C.공제항목계
	출자금액
	상호보유한 자본조달수단 등
	부실금융기관등에 대한 후순위채권
	기 타
D.자기자본계(A + B - C)
E.증 ․ 감자 효과(E1 + E2 + E3)
	E1.증 ․ 감자 금액(+,-)
	E2.당기손익(+,-)
	E3.기본자본 변동으로 인한 보완자본 등 변동
F.증 ․ 감자 효과 반영 후 자기자본(D + E)
G.모저축은행 개별기준 자기자본
H.경영정상화 저축은행 자기자본과의 합계(D+H1)
	H1.경영정상화 저축은행 자기자본
I.특례자기자본
J.영업한도 자기자본		ⓐ

【작성요령】                                                          (보고주기: 월)

1. 개별기준 자기자본 : 감독규정 제4조의2제1항 내지 제4항 및 별표 6, 세칙 별표 1(업무보고서 ‘BIS기준 자기자본비율’ 참고*)에서 정한 기준에 따라 산정

*  감독규정 별표 6에 따라 영업한도 자기자본 산정 시에는 보완자본으로 인정되는 대손충당금 등의 50% 해당액을 보완자본에서 공제

2. 연결기준 자기자본 : 법 제12조제1항 및 제3항에 따른 동일계열상호저축은행의 개별차주 및 동일차주에 대한 신용공여한도 산정을 위한 자기자본으로서 감독규정 제4조의2 및 별표 6, 세칙 별표 1(업무보고서 ‘BIS기준 자기자본비율’ 참고*)에서 정한 기준에 따라 산정

*  감독규정 별표 6에 따라 영업한도 자기자본 산정 시에는 보완자본으로 인정되는 대손충당금 등의 50% 해당액을 보완자본에서 공제

3. 자기자본은 6개월마다 산정하고 산정일 이후 2개월이 지난 날부터 6개월간 적용(시행령 제3조제1항제4호)

- 3월 ~ 8월말 기준 업무보고서 보고시 전년말 기준 자기자본을 ‘전반기말’에, 전년 6월말 기준 자기자본을 ‘전전반기말’에 기재

- 9월 ~ 2월말 기준 업무보고서 보고시 해당년도 6월말 기준 자기자본을 ‘전반기말’에, 전년말 기준 자기자본을 ‘전전반기말’에 기재

4. 증‧감자 효과 : 감독규정 제4조의2제4항제1호 및 제2호에 따라 작성

- 증‧감자 효력발생일이 속한 월에 작성

- 증자 시에는 직전 분기말 현재 당기순손실을, 감자 시에는 직전 분기말 현재 당기순이익을 반영(자기자본에 이미 반영된 경우는 제외하며 감자 및 당기순손실은 (-)값 입력)

- 보통주는 기본자본에, 상환우선주는 보완자본에, 당기손익은 이익잉여금에 각각 가감하는 등 자기자본 해당 항목에 증․감자 금액 등을 가감하는 방식으로 산출하여야 함. 단, 업무보고서 작성 시 해당 값들의 효과는 ‘E. 증‧감자 효과’에만 기재

5. 모저축은행 개별기준 자기자본 : 감독규정 제4조의2제6항에 따라 모저축은행의 연결기준 자기자본이 모저축은행의 개별기준 자기자본보다 작은 경우에는 모저축은행의 개별기준 자기자본을 영업한도 자기자본(연결기준)으로 사용

6. 경영정상화 저축은행 자기자본 : 감독규정 제4조의2제7항에 따라 동일계열상호저축은행에 시행령 제3조제2항제1호 각 목에 따른 저축은행이 포함된 경우 그 저축은행을 제외하고 작성한 연결기준 자기자본(D)과 해당 저축은행의 자기자본(H1)을 합산한 금액을 영업한도 자기자본(연결기준)으로 사용

7. 특례자기자본 : 시행령 제3조제2항제1호에 따라 감독원장이 따로 인정한 자기자본

8. 영업한도 자기자본 : 상기 작성요령을 참고하여 산정한 자기자본 중 해당 월에 사용*되는 영업한도 자기자본(개별 및 연결기준)을 기재

*  자기자본 산정 결과 자기자본이 감소한 경우에는 감소하기 전의 금액을 영업한도 자기자본으로 사용(시행령 제3조제2항제2호 및 제3항)

**  ⓐ는 ‘한도관리 현황(AE038)’의 한도규제적용 자기자본과 일치

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마. 신용공여한도 초과여신 명세 (AE127)

(단위 : 백만원)
한도초과 구분	차주명	사업자 등록 번호	법인등록번호	최초대출 취급일자	만기 연장 일자	연장 후 만기 일자	한도액 (A)	잔액 (B)	초과액 (B-A)	초과 사유
개별차주 신용공여한도
	소계
동일차주 신용공여한도
	소계
계열저축은행 개별차주 신용공여한도
	소계
계열저축은행 동일차주 신용공여한도
	소계

【작성요령】                                                          (보고주기: 월)

1. 대출취급일자 :  여러 일자에 대출취급(증액 포함)이 이루어진 경우 최종 대출취급일자 기재

2. 한도액

- 개별차주 : 법인대출의 경우 MIN(자기자본의 20%, 100억원), 개인사업자대출의 경우 MIN(자기자본의 20%, 50억원), 개인대출의 경우 MIN(자기자본의 20%, 6억원)

- 동일차주 : 자기자본의 25%

- 계열저축은행 개별차주 : 연결기준 자기자본의 20%

- 계열저축은행 동일차주 : 연결기준 자기자본의 25%

3. 초과사유를 해당번호로 기재

:  1. 신용공여 초과 취급,

2. 신용공여한도 예외인정 사유

(2-1. 자기자본 감소,

2-2. <삭제>

2-3. 차주 구성 변동,

2-4. 기타 금융위가 인정한 부득이한 사유),

3. 신용공여한도 배제 사유

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바. 유가증권 보유현황 (AE023)

(단위: 백만원)

구 분		B/S 잔액			취득 원가	시장성 유가증권
		상장	비상장	합계
시행령§11②유가증권	국채, 지방채
	재정증권, 통화안정증권
	공기업 및 준정부기관 발행채권
	특수은행, 예보, 자산관리공사 발행채권 등
	소 계
감독 규정 §29① 2.~10. 유가 증권	예금 등에 해당하는 유가증권
	단기금융집합투자증권 등
	담보권 실행에 의한 취득유가증권
	타 상호저축은행 주식(합병 등)
	유동화 목적으로 설립한 SPC 지분증권 및 후순위 자산유동화채권
	출자전환 주식
	신용공여에 해당하는 유가증권
	PF 매각으로 취득한 수익증권 등
	소 계
주식	상호저축은행 동일계열 주식
	타 상호저축은행 주식(일반목적 취득)
	기타 주식
	소 계
회사채	상호저축은행 동일계열 회사채
	기타 회사채
	소 계
수익 증권	증권집합투자증권
	부동산집합투자증권
	특별자산집합투자증권
	혼합자산집합투자증권
	기타 수익증권
	소 계
기타	파생결합증권
	기업 어음
	기타 유가증권(신주인수권 등)
합 계
유가증권 보유제한 관련	한도규제 대상 총유가증권
	주식
	동일회사 주식 및 회사채
	비상장 주식 및 회사채
	동일계열기업 주식 및 회사채
	파생결합증권
	부동산·특별자산·혼합자산 집합투자증권
	해외증권

【작성요령】                                                                  (보고주기: 월)

1. 취득원가는 최초 유가증권 취득 시 매입가 기재

2. 시장성 유가증권은 각 항목의 유가증권 중 시장성 있는 유가증권 또는 잔존만기 3개월 이내 유가증권 해당액을 기재하되 【별첨】을 참고하여 작성

3. 상장, 비상장 구분은 해당 유가증권 자체가 한국거래소가 개설한 시장에서 거래되는지 여부에 따라 구분하며, 주식이 상장되어있다고 하더라고 회사채가 상장되어있지 않은 경우 회사채는 비상장회사채로 구분하여 작성

4. 하나의 유가증권이 여러 항목에 해당되는 경우 상단의 항목부터 우선적으로 하나의 칸에만 기재

5. 예금보험공사로부터 경영정상화 자금으로 지원받은 채권은 "특수은행, 예보, 자산관리공사 발행채권 등" 란에 기재

6. 신용공여에 해당하는 유가증권은 회계처리상 유가증권으로 분류되나 저축은행법 제2조제6호의 규정에 의해 신용공여에 해당하는 유가증권을 기재

7. 단기금융집합투자증권 등 : 자본시장법에 따른 단기금융집합투자기구의 집합투자증권 및 자본시장법에 따른 증권집합투자기구의 집합투자증권으로서 약관에서 정한 운용방법이 시행령 제11조제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 유가증권, 신용평가 등급이 A-등급 이상인 회사채 및 그 밖에 이에 준하는 유가증권에 집합투자재산의 100분의 60이상을 투자하고 중도환매를 요청하는 경우 3영업일 이내 환매할 수 있는 집합투자증권

8. 타 상호저축은행 주식 취득분은 일반목적 취득분과 합병 등 목적 취득분으로 구분 기재.

9. 주식 : 신주인수권을 제외한 지분증권

10. 동일계열기업은 규정 제4조의 정의에 부합하는 기업

11. 수익증권 : 자본시장법 제4조제2항제3호에 따른 수익증권, 단, ‘단기금융집합투자증권 등’에 해당하는 금액은 제외

12. 상호저축은행법 제18조의2에 따른 보유제한 유가증권에 해당할 경우, B/S상 유가증권으로 계정구분하지 아니한 경우에도 이를 포함하여 작성

13. 투자일임계정(Wrap상품 포함)의 경우 기초자산을 기준으로 구분 기재하여야 하며, 미수배당금, 현금 등 비유가증권금액은 포함하지 아니할 것

14. 보유제한 대상 유가증권의 경우 각 유가증권 잔액이 ‘한도관리 현황(AE038)' 상 유가증권 잔액과 일치

【 별 첨 】

※ 시장성 있는 유가증권 및 잔존만기 3개월 이내 유가증권해당액은 「일반기업회계기준」에 의한 평가금액을 기준으로 기재하되 다음 사항에 유의하여 작성

1. 주식 : 단기매매증권과 매도가능증권으로 분류된 주식 중 적격시장(「금융투자업규정시행세칙」 별표 5 <표2>에서 정하는 증권시장)에 상장된 주식은 시장성 있는 유가증권에 포함(단, 자회사 및 관계회사 주식과 매각제한조건 등 3개월 이내 현금화가 불가능한 주식은 제외)

2. 채권 : 적격시장에 상장된 경우는 시장성 있는 유가증권에 포함하고 그 외 채권은 잔존만기 3개월 이내분만 포함(단, 상환제한조건이 있는 등 3개월 이내 현금화가 불가능한 채권 및 투자적격등급 미만 채권은 제외)

3. 수익증권 : 단기매매증권으로 분류된 것으로서 기준시가가 매일 공고·게시되고 환매제한이 없는 수익증권은 시장성 있는 유가증권에 포함하고 그 외 수익증권은 잔존만기 3개월 이내분만 포함

4. 기타유가증권 : 잔존만기 3개월 이내 유가증권해당액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

사. 보유제한 유가증권 명세 (AE129)

(단위 : 백만원)

구 분		유가 증권명	B/S 금액	보유제한 유가증권 해당 금액						비고
				주식	동일 계열기업 주식․ 회사채	비상장 주식․ 회사채	파생결합증권	부동산․ 특별․혼합 자산 집합투자증권	해외증권
단기 매매 증권	주 식
		소 계
	지준유가증권
		소 계
	회 사 채
		소 계
	수 익 증 권
		소 계
	C P
		소 계
	외화유가증권
		소 계
	기 타
		소 계
	소 계
매도 가능 증권	주 식
		소 계
	지준유가증권
		소 계
	회 사 채
		소 계
	수 익 증 권
		소 계
	C P
		소 계
	외화유가증권
		소 계
	기 타
		소 계
	소 계
만기 보유 증권	지준유가증권
		소 계
	회 사 채
		소 계
	C P
		소 계
	외화유가증권
		소 계
	기 타
		소 계
	소 계
지분법 적용 투자주식	주 식
		소 계
	출 자 금
		소 계
	외화유가증권
		소 계
	소 계
기타 유가증권
		소 계
합 계

【작성요령】                                                          (보고주기: 월)

1. 유가증권명 : 발행회사명(주식, 회사채, CP), 채권명(지준유가증권), 펀드명(수익증권) 등으로 기재

2. 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자주식의 ‘B/S금액’은 재무상태표상 각 유가증권의 잔액과 일치하도록 작성하며 상호저축은행 감독규정 제30조에 따라 보유가 제한되는 유가증권이 아닌 경우 ‘비고’란에 동 사유를 기재

예시) “담보권 실행으로 취득한 증권”, “당해 상호저축은행의 자산유동화에 따라 인수한 유동화후순위 채권” 등

3. 기타 유가증권 : 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자주식 이외에 상호저축은행 감독규정 제30조(유가증권 보유의 제한)에 따라 규제대상 유가증권일 경우 작성

4. 보유제한 유가증권 : 상호저축은행 감독규정 제30조에 따라 보유가 제한되는 유가증권일 경우 해당 증권이 속하는 분류에 기재하며 2가지 이상의 항목에 해당되는 경우 모든 항목에 해당 금액을 중복 기재

예시) “상호저축은행 동일계열기업의 비상장 주식”을 보유하고 있는 경우

: “주식”, “동일계열기업 주식․회사채”, “비상장 유가증권”의 세 가지 칸에 동일한 금액을 모두 기재

*  보유제한 유가증권 각 항목의 ‘합계’ 값은 한도관리 현황(AE038) 및 유가증권보유현황(AE023) 해당 값과 일치

5. 상장, 비상장 구분은 해당 유가증권 자체가 한국증권거래소가 개설한 시장에서 거래되는지 여부에 따라 구분하며, 주식이 상장되어있다고 하더라고 회사채가 상장되어있지 않은 경우 회사채는 비상장회사채로 구분하여 작성

6. 투자일임계정(Wrap상품 포함)의 경우 B/S금액에는 재무상태표에 계상된 금액을 기재하고 기초자산을 기준으로 상호저축은행 감독규정 제30조상 보유제한 유가증권이 존재할 경우, 각 기초자산의 해당되는 금액을 보유제한 유가증권 항목에 구분 기재(미수배당금, 현금 등 비유가증권금액 등은 포함하지 아니함)

7. 파생결합증권 : 자본시장법 제4조제2항제5호

8. 부동산·특별·혼합자산 집합투자증권 : 자본시장법 제229조제2호 내지 제4호

9. 해외증권 : 대한민국 이외의 국가에서 발행된 것으로 감독규정 제30조제1항제9호의 유가증권

4. 내․외부통제

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가. 사고처리 현황 (AE040)

발생 일자	사고명	사고내용	사고 금액	정리		잔액	문책 등 사후저리
				금액	내용

[작성요령]                                                  (보고주기: 월)

1. 최근 2년간 사고처리내역 기재

2. 매월 발생된 사고내용을 추가하는 방식으로 기재

3. 사고내용 : 사고경위 및 특기사항을 간략하게 기재

4. 정리내용 : 사고금액을 회수한 내용(퇴직금 회수, 본인변제, 대위변제 등)

5. 문책 등 사후처리 : 문책 및 시정조치내용을 기재

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나. 대외기관 검사(조사) 수검 상황 (AE041)

검사 기관	검사 구분	검사대상 부서	검사기간		검사 인원	검사결과 (지적사항등)	조치사항
			시작일	종료일

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1. 최근 3년간  수검내용 기재

2 .검사기관 : 금융감독원, 감사원, 재경부, 예금보험공사, 국세청 등 외부기관의  검사 및 조사를 모두 포함

3. 검사구분 : 정기검사, 수시검사, 특별검사, 조사 등으로 구분 표시

4. 검사결과 및 조치사항을 정확하게 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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다. 자체검사 실시 현황 (AE042)

검사 기관	검사구분	검사대상 부 서	검사기간		검사인원	검사결과 (지적사항등)	조치사항
			시작일	종료일

[작성요령]                                                   (보고주기: 월)

1.최근 2년간 검사실시 내용 기재

2.검사기관 : 자체검사부, 감사실 등

3.검사구분 : 정기검사, 현물검사, 특별검사(조사) 등으로 구분

4.검사결과 및 조치사항을 정확하게 기재